Как вести бухучет ип


Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно правильно

Прежде чем зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), нужно узнать тонкости ведение бухгалтерского учета ИП, чтобы избежать возможных будущих проблем. Многие что-то слышали, что ИП не ведут вообще бухгалтерский учёт, кто-то считает такой вопрос несущественным, а некоторые думают, что это совсем не сложно, и они справятся с этим без проблем.

Причины для ведения бухучёта

В реальности же, всё не совсем так, и ведению бухучёта даже в случае ИП, нужно уделить должное внимание. И этому есть целый ряд причин.

  1. Если вы нарушите сроки сдачи отчётности, порядок учёта или уплату налоговых и других платежей, вы понесёте большие траты, в виде штрафов, пеней и проблем с контрагентами.
  2. Правильно выбрав систему налогообложения для ИП, вы будете нести меньшую финансовую нагрузку при уплате налогов. Возможно также, что вы, не зная всех схем налогообложения, воспользуетесь незаконными схемами, которые помогают избегать уплаты налогов. Но, как известно, незнание закона не освободит вас от ответственности за его нарушение.
  3. Выбрав тот или иной режим отчётности, вы можете получить различные сроки сдачи отчётности, различные размеры налогов и, возможно, льготы по уплате налогов.
  4. Зарегистрировавшись как ИП, вы можете выбрать тот или иной режим налогообложения в течение короткого времени. Если вы этого не сделаете сразу после регистрации, то будете работать по так называемой общей системе налогообложения (ОСНО). А это самый сложный и затратный вариант, особенно для начинающего предпринимателя.

Так что вопрос о необходимости ведения бухучёта для ИП закрыт. Единственное, нужно понять, кто будет этим заниматься – сам предприниматель, сторонний бухгалтер или вы наймёте бухгалтера в штат.

Как ведётся бухучёт ИП

Давайте разбираться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно правильно. Несмотря на то что согласно Федеральному закону, ИП могут не вести бухучёт, это не совсем так. Ведь кроме бухгалтерского учёта существует ещё налоговый учёт, а его вести ИП – обязан. Поэтому и обойтись без бухучёта совсем не получится.

Нужно знать, что налоговый учёт – это обобщённый свод данных, по которым рассчитываются налоговые платежи. Такой учёт необходим для всех, без исключения, предпринимателей и бизнесменов, независимо от формы собственности.

Чтобы разбираться в налоговом учёте на достойном уровне, необходимо привлечь специалиста, либо сесть и разобраться самому. Кроме этого учёта, есть ещё отчётность по кассовым аппаратам, сотрудникам и различные банковские и первичные документы.

Зачастую ИП, которые не сильно разбираются в тонкостях финансового учёта, не понимают разницы между различными видами отчётности и называют их все одним словосочетание «бухгалтерский учёт». Для удобства и мы, в своей статье будем использовать это словосочетание.

Читайте также:  Куда платить земельный налог юридическим лицам

Так как же вести бухгалтерский учет ИП? Тут может быть только один ответ – профессионально. А вот кто будет этим профессионалом – вы или бухгалтер, зависит только от вас. Если вы, как ИП, ведёте не слишком «бурную» хозяйственную деятельность, то вполне сможете справиться с учётом самостоятельно. А мы расскажем как.

Пошаговая инструкция по ведению учёта

Как уже стало понятно из вышеизложенного, вести определённый документооборот просто необходимо. Итак, поэтапная инструкция.

Этап первый. Вначале следует провести расчёт потенциальных расходов и доходов. Это вам очень поможет при расчёте налогов.

Второй этап. Исходя из сведений о системах налогообложения, необходимо выбрать налоговый режим, по которому вы будете работать, и отчитываться перед налоговой инспекцией. Суммы налоговых выплат, в различных налоговых режимах, могут отличаться на значительные суммы. А значит, выбор режима может значительно влиять на ваши финансовые показатели.

Третий этап. Внимательно изучите налоговую отчётность, которая должна сдаваться в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Увидеть примеры форм для отчётов можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Четвёртый этап. На этом этапе вы должны решить, будут ли у вас наёмные работники или нет. Если у вас будут сотрудники, то ведение отчётности значительно усложняется, причём не важно, сколько у вас будет сотрудников.

Пятый этап. Подробно разберитесь с календарём своего налогового режима. Ведь просроченные отчёты и несвоевременные выплаты неизменно приведут к финансовым потерям в виде штрафов и пеней, а, возможно, и к блокированию расчётных счетов.

Шестой этап. Пришёл черёд определиться с формой сотрудничества с тем, кто будет составлять отчёты, если конечно вы не самостоятельно будете вести учёт. В случае применения простых режимов типа ЕНВД, УСН доходы или ПСН, справиться с ведение отчётности можно и самостоятельно. В таком случае вам очень помогут различные сервисы, которые можно найти в сети интернет. Но если ваши режимы УСН доходы-расходы, ОСНО или у вас обширная хозяйственная деятельность, лучше доверить бухучет ИП профессионалам.

Седьмой этап. Это основной этап, который не ограничен во времени. Вы должны сохранять и вести все документы, связанные с бизнесом. Это и банковские выписки, и договора, и расходные документы, и кассовую отчётность и тому подобное. Помните, что налоговая инспекция может проводить проверку за предыдущие три года, даже если вы ликвидировали ИП.

Учёт при ОСНО

Чтобы остановить свой выбор на ОСНО, вы должны тщательно изучить все выгоды, которые вы сможете получить, работая по такой системе. Бухгалтерские документы ИП, работающего по ОСНО, будут самыми сложными. Тут будут и налоговые декларации по итогам налогового года и ежеквартальная отчётность по НДС. А если ещё и ваш доход будет слишком отличным от предполагаемого, то придётся сдавать кроме 3-НДФЛ, ещё и 4-НДФЛ, что ещё сильнее осложнит положение дел.

Читайте также:  Как отправить декларацию в налоговую через интернет

Самым сложным в ведении такого налогового режима, будет работа с НДСом, связанная с налоговыми вычетами и возвратом входящего НДС.

Учёт при УСН

Ведение бухгалтерии ИП при УСН доходы намного проще предыдущего варианта, так как достаточно сдать одну-единственную декларацию в год.

Ведение бухгалтерской отчётности ИП, в случае УСН доходы, не представляет особенных сложностей и может вестись самостоятельно.

При таком подходе, учитываются только полученные за отчётный период доходы. Ежеквартально платятся авансовые платежи, размер которых определяется итогами предыдущего квартала. Затем, в конце года, проверяется соответствие этих авансовых платежей тем показателям, которые были достигнуты по итогам года.

В случае режима УСН доходы-расходы, в целом отчётность такая же, как и в случае с УСН доходы, сдаётся в те же сроки по тем же принципам. Различием будет то, что для того, чтобы налоговая инспекция учла расходы, они должны быть подтверждены документами и экономически обоснованными.

Сроки сдачи отчётов ИП

Независимо от режима налогообложения, любой предприниматель и работодатель сдаёт отчёт в различные фонды в соответствующие сроки:

  • форма РСВ-1 сдаётся в пенсионный фонд, не позже 15 числа в мае, августе, ноябре и феврале;
  • форма ФСС-1 сдаётся в фонд социального страхования, каждый квартал не позже 20 числа в апреле, июле, октябре и январе в бумажном виде инее позже 25 числа, в электронной форме.

Помимо этого, в налоговую инспекцию сдаётся за каждого сотрудника декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Если применяется патентная система налогообложения (ПСН), налоговые декларации не сдаются, а сроки уплаты за патент зависят только от его стоимости.

Что может облегчить ведение бухучёта

Бухгалтерия для ИП для начинающих может стать проще и доступнее. Для помощи тех, кто занимается ведением своей бухгалтерии, существует специальная программа «1С Предприниматель». Такая программа помогает вести учёт в онлайн-режиме. С её помощью можно рассчитать и вести:

  • налоговый платёж при любом режиме налоговой отчётности;
  • взаимные платежи с контрагентами;
  • кассовую и банковскую отчётность;
  • заработную плату сотрудников;
  • контроль оплаты счетов;
  • анализ доходов и расходов и многое другое.

Ведение отчётности в онлайн-режиме позволяет получить доступ к отчётам с любого компьютера, который подключен к сети интернет.

Резюме

Несмотря на кажущуюся простоту, ведение бухгалтерской и налоговой отчётности, требует аккуратности и точности. Это под силу делать и самостоятельно, если предварительно проконсультироваться с профессионалом и разобраться во всех нюансах. Разбирайтесь и у вас всё получится!

101biznesplan.ru

Как вести бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя в 2017 году

Инструкция

Согласно законодательному акту, индивидуальные предприниматели могут применять общую систему налогообложения, упрощенную и ЕНВД. От выбранной системы зависит способ ведения бухгалтерского учета. Допустим, вы применяете ОСНО. В этом случае вы должны уплачивать НДФЛ (13%) от полученной прибыли. Чтобы ее рассчитать, ведите книгу доходов и расходов. Также вам необходимо рассчитывать и выплачивать НДС (18%). Налог рассчитывается исходя из выручки и себестоимости продукции, то есть 18% умножаете на сумму проданных товаров и уменьшаете на тот НДС, который вы уплатили при покупке товаров, материалов, сырья и т.д. Для учета сумм используйте книгу продаж и книгу покупок. При применении общей системы налогообложения вы обязаны выплачивать страховые взносы в пенсионный фонд.

Чтобы отчитаться по всем начисленным и уплаченным суммам, вы должны в срок, который установлен российским законодательством, подать в инспекции отчеты. Например, чтобы показать все взносы, оформите и подайте в ФНС декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Чтобы отчитаться по НДС, составьте декларацию и предоставьте ее в инспекцию. Отчеты также следует показать и ПФР, и ФСС.

В том случае, если вы применяете упрощенную систему, выберите один из объектов налогообложения: доходы (6%) или доходы, уменьшенные на величину расходов (15%). Все доходы и расходы отражайте в специальной книге. Также вы должны ежеквартально уплачивать единый налог, для этого рассчитайте авансовые платежи, а в конце года и сам налог. Выплатите его за вычетом предыдущих за год платежей. Ежеквартально уплачивайте страховые взносы в пенсионный фонд.

Не позднее 30 апреля подайте в налоговую инспекцию декларацию по единому налогу. Также вам следует отчитаться за пенсионные, страховые и социальные взносы.

Индивидуальные предприниматели, которые применяют ЕНВД, должны ежеквартально уплачивать единый налог на вмененный доход (15%). Как и в предыдущих системах, вы обязаны рассчитывать и перечислять страховые взносы в ПФР.

Видео по теме

Источники:

  • бухучет индивидуального предпринимателя
  • Бухгалтерский учет ИП с 2013 года

www.kakprosto.ru

Как правильно вести бухгалтерию ИП: порядок ведения, пример

Деятельность, нацеленная на получение прибыли, является бизнесом. Независимо от ее вида, имеет место движение финансовых средств, которое должно быть определенным образом учтено. Такие правила справедливы для любой категории бизнесменов, в том числе и для индивидуальных предпринимателей. Именно поэтому, решив основать собственное дело, человек в первую очередь задается вопросом о том, как вести бухгалтерский учет ИП. На этот счет у новичка имеются справедливые опасения, ведь российское финансовое законодательство – кодексы, положения, законы очень часто подвергаются изменениям. Для тех, кто знакомиться с этой темой впервые, рекомендуем обратить внимание на следующие факторы.

В чем особенность бухгалтерии ИП?

Внимание! Согласно действующему законодательству для индивидуального предпринимателя ведение бухгалтерского учета, в дословной трактовке данного понятия, является необязательным.

Этот тезис требует определенных пояснений. Дело в том, что понятие «бухучет для ИП» на самом деле несколько размыто, поскольку подразделяется на три вида учета:

  • бухгалтерский;
  • управленческий;
  • налоговый.

При этом именно бухгалтерская составляющая ничтожно мала. Особый акцент в первую очередь должен быть сделан на налоговом учете, чтобы не иметь проблем с фискальными государственными органами. Управленческий учет необходим самому ИП, чтобы реально оценивать эффективность своей работы.

Что касается бухучета, то его индивидуальный предприниматель может вести его «как заблагорассудится», без ориентации на какие-либо бухгалтерские регистры и шаблонные системы.

Что даст ведение бухучета предпринимателю?

  1. Наглядное видение результатов деятельности.
  2. Своевременное определение ситуации, когда деятельность стремится к «минусу».
  3. Оценку эффективности действий за определенный период и на ее основе дальнейшее планирование рабочего процесса.
  4. Понимание собственных обязательств перед партнерами и клиентами, а также сроков их исполнения.
  5. Контроль финансовых, материальных и трудовых ресурсов.
  6. Своевременность и грамотность формирования, а также сдачи отчетов в налоговую инспекцию и другие государственные органы.

Далее необходимо подробнее остановиться на рассмотрении вопроса: как ИП вести бухгалтерию самостоятельно.

Учет при «упрощенке» (УСН)

На практике большой интерес к вопросу как вести бухгалтерский учет ИП самостоятельно, чаще всего возникает у бизнесменов, выбравших упрощенную систему налогообложения. В данном случае учет ограничивается ведением специальной книги, в которой учитываются все расходы и доходы – КУДИР. Она заполняется поэтапно на протяжении всего отчетного года. С соблюдением хронологии в книгу вносятся записи из первичной документации, отражающей все проводимые предпринимателем операции.

Внимание! До 2013 года обязательной процедурой было заверение КУДИР в налоговой инспекции. В 2015 году, также, как и в 2014, это делать не нужно. Однако книга учета должна исправно вестись. По первому запросу налоговой ее необходимо незамедлительно предоставить.

Порядок ведения книги расходов/доходов

Чтобы начинающий бизнесмен понимал, как ИП вести бухгалтерию самостоятельно, хотим акцентировать внимание на ключевых правилах ведения КУДИР:

  • Строгое соблюдение хронологической последовательности записей.
  • Отражение хозяйственных операций должно быть позиционным, то есть каждая запись с новой строки.
  • Под каждую запись предоставляется первичный документ – чек, накладная, платежное поручение.
  • Учет ведется только в рублях, например, число 53 рубля 35 копеек, в книге отражается, как «53,35».

Современная нормативно-правовая база дает право индивидуальному предпринимателю вести КУДИР, как в бумажном, так и в электронном виде.

Пример заполнения книги доходов/расходов

№ п/пДата, учетный номер первичного документаСодеражние операцииДоходРасход
32Накладная № 6 от 05.01.2015Учтено в расходы на покупную стоимость: втулка маятника оригинальный номер 2500145231500
33Накладная № 16 от 25.01.2015Учтено в расходы на покупную стоимость: рычаг передний оригинальный номер 510001205683600
34Платежное поручение № 27 от 25.04.2015Получен доход от продажи втулки маятника оригинальный номер 2500145232200

Индивидуальный предприниматель имеет право доверять стороннему лицу вести учет своей деятельности. Если же он решил перейти на другую систему налогообложения, то ведение учета должно осуществляться согласно регламентирующему законодательству. В том случае, если хозяйственная деятельность предпринимателем не велась, КУДИР на протяжении этого периода соответственно не заполняется. Любые санкции на этот счет со стороны налоговой службы будут незаконными.

Безусловно, владелец бизнеса имеет право использовать специальные компьютерные программы для управления своей деятельность и так вести бухгалтерский учет ИП.

bizool.ru

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: ведение при УНС и ЕНВД

Оглавление: [скрыть]

  • Какие вопросы поможет решить бухучет
  • Он бывает разным
  • Особенности для ИП на УСН
  • Для тех, кто на ЕНВД

Бухгалтерский учет довольно сложная наука. Освоить ее в совершенстве на трехмесячных курсах получится далеко не у всех. Но вот те, у кого получилось, смогут значительно сэкономить на оплате услуг профессионального бухгалтера. Этот факт может значительно сказаться на финансовом благосостоянии индивидуального предпринимателя, а особенно начинающего. Но, как говориться, не боги горшки обжигают – многие коммерсанты могут научиться как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

У многих возникает резонный вопрос: «А зачем это надо?». Ответ здесь может быть только один: «Надо, очень надо!». Ведение бухгалтерии ИП поможет:

  • увидеть воочию результаты своей работы;
  • достаточно эффективно планировать свои дальнейшие действия в предпринимательской деятельности;
  • правильно и вовремя определять рентабельность своей деятельности;
  • четко контролировать трудовые и материальные ресурсы;
  • направлять денежные потоки в правильное русло;
  • правильно и своевременно отчитываться перед контролирующими органами.

Освоить все тонкости и нюансы бухгалтерской науки, все же, стоит. Зачастую, сумма штрафа, после плановой проверки, оказывается баснословной. И все потому, что отсутствует какая-то накладная или корешок кассового ордера, не своевременно сделана запись в Книгу доходов и расходов, не вовремя сдан отчет в налоговый орган или Пенсионный фонд.

Вернуться к оглавлению

Обычно то, что называют «бухгалтерским», включает в себя и бухгалтерский, и управленческий, и налоговый учет. Управленческий — это тот, при помощи которого, предприниматель сможет качественно и эффективно вести свою трудовую деятельность. Чаще всего ИП ведет его сам для себя. Главная цель налогового – это предоставление отчетности в налоговую инспекцию и другие фискальные органы своевременно и в полном объеме.

Особенностью самостоятельного ведения бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем, является то, что он сам может вести его как ему заблагорассудится, избрать способ индивидуально подходящий под его вид деятельности. И совсем не обязательно вести определенные стандартные бухгалтерские регистры и досконально изучать план счетов. Да хоть на досуге разработайте собственные методические рекомендации, как правильно вести бухгалтерию ИП.

Главное, что бы бизнесмен сам мог разобраться в своих записях. Если вы «уверенный пользователь ПК», значительную помощь смогут оказать специальные программы, например 1С: Бухгалтерия. А нет, так и клочок бумажки сойдет.

Если у вас есть желание более детально разобраться в данных вопросах, рекомендуем ознакомиться с этим семинаром:

Вернуться к оглавлению

Как уже говорилось ранее, бухучет включает в себя налоговый. А он в свою очередь, достоверно и в полном объеме обеспечивает ревизию всех доходов и расходов при осуществлении хозяйственно-финансовой деятельности, и как следствие, правильное определение базы налогообложения и правильный расчет самой суммы налога на УСН.

Для выполнения этих задач служит «Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения», в которой фиксируются все хозяйственно-финансовые операции. Заполнение данной книги ведется кассовым методом, т. е. записи о доходах или расходах делаются в день поступления или списания (выбытия) денег из кассы или с расчетного счета.

Такие разделы книги, как Доходы и Расходы, обязательно заполняются, в том случае, когда объектом налогообложения служат «Доходы – Расходы». Но не следует забывать, что далеко не все расходы принимаются во внимание при налогообложении. В книге могут учитываться только Доходы, когда именно они являются базой для налогообложения.

Бухгалтерский учет у индивидуального предпринимателя подразумевает не только ведение Книги доходов и расходов, но и:

  • расчет заработной платы для наемных работников;
  • расчет суммы единого налога;
  • расчет взносов и отчислений в Пенсионный фонд и другие фонды социального страхования при наличии наемной рабочей силы;
  • фиксирование прихода и расхода денег по кассе и расчетному счету (при его наличии);
  • составление декларации по УСН;
  • составление отчетности в Пенсионный фонд и Фонды соцстраха при наличии наемных работников.

Вернуться к оглавлению

Как говорится – пронесло. Вступил в силу с 01.01.2013 г. Закон № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. «О бухгалтерском учете», который не обязал вести бухгалтерский учет ИП на ЕНВД. Как и раньше, для предпринимателей будет достаточно четко фиксировать движения средств. Но в то же время, плательщику ЕНВД необходимо вести, на протяжении налогового периода, учет физических показателей, так как они влияют на базу налогообложения.

Налоговики имеют свое мнение по этому вопросу и считают, что уже с этого года ИП на ЕНВД просто обязаны вести бухучет. Объясняют это тем, что величина ЕНВД не зависит от фактически заработанных средств, а только от условной базы налогообложения.

ИП на ЕНВД обязаны уплачивать в бюджет такие налоги и сборы:

  1. Единый налог на вмененный доход – ежеквартально до 25 числа месяца, следующего сразу за отчетным кварталом.
  2. Страховые взносы в пенсионный фонд – срок окончательной оплаты 31 декабря отчетного года.

Главной отчетностью для коммерсантов на ЕНВД является «Налоговая декларация по единому налогу на вменяемый доход для отдельных видов деятельности». Она подается в налоговый орган ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Оцените статью:

(Нет голосов) Загрузка...

moeip.ru


Смотрите также