Как должна выглядеть справка 2 ндфл


Образец справки 2-НДФЛ (2018) для банка

Когда нужна справка с работы для банка, образец ее должен соответствовать актуальной форме 2-НДФЛ или внутреннему шаблону кредитного учреждения. Документ нужен для подтверждения текущего уровня платежеспособности потенциального заемщика, оценки стабильности его финансового положения. Банк обращает внимание на общую сумму заработка, производимые удержания, налоговые льготы, проверяются реквизиты работодателя.

Если работодателем используется нестандартный шаблон справки о доходах, в нем надо предусмотреть поля для таких сведений:

  • Ф.И.О. работника;
  • название и контактные данные фирмы-работодателя;
  • общий доход за требуемый интервал времени с выделением произведенных удержаний в помесячной разбивке;
  • подписи ответственных должностных лиц с расшифровками.

Дополнительно может потребоваться информация о занимаемой физическим лицом должности и стаже работы в компании.

Справка с работы для банка: образец

Период, который должен охватываться справкой, необходимо уточнять в банке. Для потребительских кредитов распространена практика отражения заработков за последние полгода. Для получения крупных сумм на длительный период может понадобиться форма, в которой обозначены доходы за год и более.

Справка 2-НДФЛ для банка (образец скачать можно ниже) оформляется по запросу работника за любой интервал времени. Если отражаемый срок захватывает несколько календарных лет, то формируются отдельные справки за каждый год.

Образец справки 2-НДФЛ (2018) для банка заполняется по обновленной форме, имеющей штрих-код 39909015. Форма бланка утверждена приказом ФНС от 30.10.2015 г. № ММВ-7-11/485 (в ред. от 17.01.2018).

Разбивка доходов по кодам позволяет банку оценить уровень стабильности работы заемщика. Например, если в расчетном интервале зафиксировано несколько сумм с кодом 2300 (больничные пособия), это является свидетельством возможных проблем со здоровьем у кредитуемого лица, что в перспективе может стать причиной снижения доходов. Коды доходов берутся из приложения 1 Приказа ФНС от 10.09.2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] (в ред. от 24.10.2017). Наиболее распространенными являются шифры:

  • 2000 – обозначает основную заработную плату;
  • 2002 – величина премиальных выплат;
  • 2012 – оплата отпускных;
  • 2300 – пособия по больничным листам.

Если работник пользуется налоговыми вычетами, суммы примененных льгот должны быть отражены в разделе 4 справки. Образец справки 2-НДФЛ (2018) для банка содержит отдельные поля для внесения информации об основаниях для пользования правом на уменьшение суммы налогооблагаемого заработка. В раздел 5 заносятся обобщенные данные по заработанным средствам и удержанному из этой суммы налогу.

Справка о доходах по форме банка

Банки самостоятельно разрабатывают шаблоны справок о доходах заемщиков, единой формы для них нет. Сведения о доходах и вычетах в такой справке могут приводиться не помесячно, а усредненно. Кроме руководителя такую справку подписывает главный бухгалтер. Мы приведем пример справки, заполненной на бланке Сбербанка.

spmag.ru

Справка 2-НДФЛ: форма, срок действия, статус налогоплательщика

При поступлении на работу (или на службу) каждый человек имеет право на денежное вознаграждение за вложенный труд. Это вознаграждение имеет название – заработная плата. С нее налоговые агенты, которыми считаются работодатели, обязаны ежемесячно отчислять налоги в счет государства.

Подобную справку имеет право выдать работнику только работодатель.

Форма справки 2-НДФЛ

Граждане, работающие и отчисляющие налоги в бюджет имеют право на получение справки 2-НДФЛ. Ее форма узаконена была в 2015 году 30 октября за номером ММВ-7-11/[email protected] приказом федеральной налоговой службы. Подобная форма справки имеет статус отчетного документа, содержащего информацию о фактически внесенных в бюджет налогах за каждого сотрудника в определенный налоговый период.

В составе справки можно найти:

  • Сведения о работодателе, являющегося налоговым агентом налогоплательщика;
  • Сведения о налогоплательщике, являющегося физическим лицом;
  • Размер доходов, облагаемых подоходным налогом с указанием соответствующего кода дохода;
  • Различные вычеты, на которые имеет право налогоплательщик;
  • Итоговая сумма, состоящая из суммы доходов и налогов.
В 2017 году справка заполняется на таких же бланках, что и раньше. Если в документ вносятся сведения по разной налоговой ставке, то и заполнять их необходимо на разных листах справки, которые должны быть обязательно пронумерованы.

Что это и зачем нужна справка 2-НДФЛ, расскажет видео ниже:

Как выглядит документ

Это официальный бланк, который каждый работодатель обязан заполнять ежегодно. Заметим, что это можно сделать даже при помощи специальных программ. Справку подают в налоговую и выдают работнику по его просьбе.

Ниже можно наглядно увидеть, как выглядит справка.

Образец справки 2-НДФЛ

Для чего нужна такая справка

Подобная справка бывает двух видов:

  1. Выдаваемая на руки сотруднику организации;
  2. Представляемая в фискальные органы по месту регистрации компании или предпринимателя.

Рассмотрим подробнее каждый вид этих важных документов.

  • В первом варианте любой сотрудник имеет право получить справку просто написав заявление в бухгалтерию. В некоторых организациях данные справки выдаются на руки всем сотрудникам сразу после того, как налоговый агент отчитается за своих работников в свой фискальный орган.
    • Если работник увольняется с работы, справка о полученных доходах и выплаченных налогах работодателем должна выдаваться сразу же после того как подписано будет заявление об увольнении.
    • Документ может понадобиться сотруднику в случае, если потребуется взять кредит или ипотеку.
    • Также справка нужна будет для получения налогового вычета при покупке недвижимости или затратах на лечение.
  • Во втором случае все работодатели должны известить налоговую инспекцию до первого апреля текущего года о денежных суммах, полученных работником за выполнение своих обязанностей за прошедший год, и перечисленных суммах налогов, удержанных с работника. Это относится ко всем сотрудникам и руководящем работникам, занятым в организации. Документ оформляется на каждого сотрудника отдельно.

В случае, когда работодателем нельзя удержать налог на полученный доход с налогоплательщика, подобная форма справки также должна быть оформлена и сдана в налоговую. В ней указываются сведения о величине полученного дохода и размере не высчитанного налога. Только в этом случае срок сдачи может быть не позже первого марта.

Как получить такую бумагу

  • Если вы работаете в организации и получаете заработную плату более года, то вы имеете право на получение справки 2-НДФЛ за прошедший период. Для этого необходимо подать заявление в свободной форме в бухгалтерию компании где вы работаете. Получив ее, бухгалтерия обязана выдать вам на руки справку в ближайшие три дня.
  • В случае, когда вы решили уволиться с работы, справку вам выдадут сразу же, вместе с остальными документами.
  • В этом документе указываются реквизиты работодателя, а также полные данные работника, которому выписана справка.
  • Если справка выдается в рукописном или печатном виде, то она обязательно подписывается генеральным директором или бухгалтером организации. На справке должна стоять печать компании и дата выдачи документа.

Как заполнить справку 2-НДФЛ, расскажет видео ниже:

Срок действия

  • Справка 2-НДФЛ по закону выдается уже после того, как доход налогоплательщиком получен и все налоги уплачены, поэтому ограничения по сроку действия не имеет.
  • Если работодатель подает подобную справку в налоговые органы, то здесь следует помнить, что сроки подачи этого документа до первого апреля, иначе «светят» штрафы.
  • Если данный документ требуется для предоставления в банк, чтобы получить кредит, такая справка поможет лучше определить платежеспособность гражданина. Срок действия данного документа банк может определить самостоятельно. Но если планируется выдача краткосрочных или среднесрочных займов, то срок действия подобной справки может быть установлен от 10 дней до месяца.
  • В случае оформления ипотеки банковские работники могут дать время заемщику на подготовку документов. В этом случае срок действия справки может быть от полутора месяцев до полугода.
  • В случае выезда за границу и получения визы вам тоже может понадобиться документ в виде справки о доходах. Но часто в консульствах требуют, чтобы документ был выполнен на фирменном бланке организации. Хотя главным критерием для получения визы считается наличие денег на банковском счете, справка 2-НДФЛ уже не имеет такой важности. По закону такая справка имеет юридическую силу в течение месяца.
  • Также при расчете пенсии или назначении пособия может потребоваться подобный документ. Действует она также в течение месяца.

Как банк проверяет документ

Когда вам потребуется предоставить подтверждение своих доходов в банк, вы должны быть готовы к тому, что эти сведения будут проверять. Не пытайтесь подделать справку, чтобы доказать банку, что вы платежеспособный заемщик. Банк тоже не заинтересован в том, чтобы дать вам кредит, который вы не сможете выплатить.

Поэтому предпринимает разные способы, чтобы удостовериться в подлинности предоставленных вами сведений. С целью проверки представители банка могут

  • перезвонить вашему работодателю, который выдал вам справку 2-НДФЛ;
  • уточнить сведения о вас в Пенсионном фонде;
  • пробить ваши данные по другим источникам;
  • оценить внешний вид вашей справки.

В любом банке существует служба безопасности. Такая служба занимается непосредственно проверкой информации, которая помогает определить благонадежность клиента. Как раз служба безопасности может досконально проверить сведения, указанные в справке 2-НДФЛ и любых других данных, предоставленных вами, как будущим заемщиком.

В такой структуре банка обычно работают опытные юристы или квалифицированные работники МВД. Как раз поэтому не пытайтесь обмануть банк, так как за подделку документов можно получить серьезное наказание, вплоть до уголовной ответственности.

  • Убедившись в том, что справка, представленная вами на рассмотрение, является настоящей, банк может положительно решить вопрос о выдаче вам кредита или ипотеки.
  • Если же банку что-то покажется подозрительным, то в кредитовании вам будет отказано.

Что необходимо знать о получении и заполнении справки 2-НДФЛ, расскажет этот видеоролик:

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях: И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus или Twitter.

uriston.com

Справка о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ): особенности и требования :

Самый часто встречающийся документ, который отражает информацию о доходах физических лиц, полученных от работодателя, - справка по форме 2-НДФЛ. Данный документ может понадобиться каждому работнику для различных инстанций. Справка о доходах физических лиц требуется в том случае, если работник проходит процедуру оформления кредита в банке, при судебных спорах или для представления в государственные учреждения. В нашей статье мы постараемся рассмотреть основные особенности, связанные с этой справкой.

Что такое 2-НДФЛ?

2-НДФЛ представляет собой стандартную форму отчетности предприятия о доходах, полученных его сотрудником, а также о предоставленных налоговых вычетах и налогах, которые были удержаны. Как правило, справка составляется за отчетный год, полгода. Однако ее можно получить за любой требуемый период.

Информация, которая содержится в справке, может различаться и зависеть от того, кто данную справку получает – непосредственно сам работник или ИФНС.

Форма справки о доходах физического лица имеет утвержденный Федеральной налоговой службой образец. Тем не менее рекомендовано предварительно ознакомиться с текущей, действующей редакцией приказа для того, чтобы убедиться в актуальности бланка и не заполнять его устаревший образец.

Сведения, обязательные к отображению в справке о доходах

Справка 2-НДФЛ выдается работнику организацией, которая является его работодателем.

Выделяют два основных типа справки, зависящих от цели:

1. Для представления физическому лицу (являющемуся настоящим или уже уволенным сотрудником предприятия). Выдается по требованию.

2. Для представления в ИФНС в порядке обязательной отчетности.

В справке о доходах физических лиц, которая выдается сотруднику, должны содержаться следующие данные:

  • Общие данные о предприятии, выдающем справку. Включает в себя наименование организации с индивидуальным номером налогоплательщика и кодом постановки на учет.
  • Общие сведения о получателе справки.
  • Ежемесячный суммарный доход, который облагается налогом на доход физического лица.
  • Типы налоговых вычетов.
  • Итоговые данные по сумме доходов за период, а также по сумме уплаченных налогов и предоставленных вычетов.

Справка для отчетности

Справка может быть представлена предприятием для следующих типов отчетности налоговой службы:

1. По всем физическим лицам, которые получили доход от данной организации за прошедший отчетный период (отображается в бланке как признак № 1).

2. По всем физическим лицам, с дохода которых предприятие не произвело удержание налога на доход физического лица (отображается в бланке как признак № 2).

При заполнении справки о доходах физического лица с признаком № 1 должны содержаться следующие данные:

  • Общие данные о предприятии, выдающем справку: наименование, индивидуальный номер налогоплательщика, код причины постановки на налоговый учет.
  • Общие сведения о лице, которому справка предоставляется.
  • Ежемесячный суммарный доход, который облагается налогом на доход физического лица.
  • Налоговые вычеты.
  • Полные суммы доходов за отчетный период, суммарные данные по налогам и вычетам.

Справка с признаком № 2

При представлении налоговой справки о доходах физического лица с признаком № 2 должна быть отображена следующая информация:

  • Общие сведения о предприятии, выдающем справку: наименование с индивидуальным номером налогоплательщика и кодом, который обозначает причину постановки предприятия на налоговый учет.
  • Общие сведения о лице, которому справка предоставляется.
  • Общий суммарный доход, с которого не был произведено удержание налога на доход физического лица.
  • Сумма налога, который не был удержан.

Где может быть востребована такая форма?

Справка 2-НДФЛ о доходах физического лица может понадобиться физическому лицу, который числится в штате предприятия, в следующих случаях:

1. При прохождении процедуры оформления займа в банке.

2. При подготовке к сдаче и оформлению налоговых вычетов в Федеральной налоговой службе.

3. При оформлении пенсии в Пенсионном фонде Российской Федерации.

4. При оформлении социальных пособий путем подачи соответствующего заявления в органы социальной защиты.

5. В ходе судебного разбирательства, касающегося трудовых вопросов, или при определении суммы алиментов.

6. Когда подается в ИФНС налоговая декларация (формы 3-НДФЛ; требуется в качестве документа, подтверждающего доход).

7. При прохождении процедуры оформления опекунства.

8. При прохождении процедуры оформления визы.

Непосредственно в ИФНС справку предприятие подает в обязательном порядке. Она предоставляется для общего мониторинга налогов на доход физического лица, а также для контроля за нарушениями, которые могут повлечь проверку на предприятии.

Особенности и порядок представления справки 2-НДФЛ

Представление копий справки о доходах физических лиц является незаконным. Поэтому она выдается только в оригинальном виде. Выдача может производиться не только сотруднику, который является гражданином РФ, но и иностранному гражданину по его требованию.

Правила представления справки физическим лицам

1. Законодательной базой для выдачи служат Трудовой и Налоговый кодекс РФ.

2. Основанием для выдачи справки может служить письменное заявление от работника (может быть оформлено в свободной форме).

3. Срок, в течение которого должна быть выдана данная бумага, не должен превышать трех дней после даты написания заявления с просьбой о выдаче.

4. Справка должна быть выдана в том количестве экземпляров, которое запросит сотрудник.

5. Она может быть представлена либо лично в руки сотруднику либо посредством почтовой пересылки по месту жительства. Экземпляры, которые представлены в электронном виде, а также экземпляры, на которых не стоит печать организации и подпись уполномоченного лица, являются недействительными.

Заполняется справка о доходах физического лица по образцу, который имеется в организации.

Правила представления справки при отчетности перед инспекцией ФНС

В случае предоставления справки с признаком № 1 должны соблюдаться следующие правила:

  • Законодательным основанием является второй пункт статьи 230 НК РФ.
  • Основанием к представлению является требование законодательством. Причем имеет обязательный порядок.
  • Сроки представления: до начала второго квартала года, следующего за отчетным (то есть до 1 апреля).
  • Справка о доходах физического лица (образец заполнения представлен выше) должна представляться в количестве одного экземпляра на каждого сотрудника организации.

Возможны следующие способы представления:

  • Лично представителем организации.
  • Путем почтовой пересылки.
  • Посредством сети Интернет либо на электронном носителе. В данном случае обязательно наличие электронной подписи организации. Сопровождается предоставлением пояснительного реестра в количестве двух штук.

В случае представления справки о доходах физических лиц с признаком № 2 должны соблюдаться следующие правила:

  • Законодательным основанием является пятый пункт статьи № 226 НК РФ.
  • Основанием к представлению является требование законодательством. Причем имеет обязательный порядок.
  • Сроки представления: до окончания первого месяца, следующего за отчетным годом, в котором выплаты производились без удержания налога на доход физического лица (то есть до 31 января).
  • Должна предоставляется в двойном экземпляре для каждого сотрудника. Один предназначен непосредственно для инспекции ФНС, второй – для сотрудника предприятия.

Возможны следующие способы предоставления:

  • Лично представителем организации.
  • Путем почтовой пересылки.
  • Посредством сети Интернет либо на электронном носителе. В данном случае обязательно наличие электронной подписи организации.
  • Для физического лица – либо лично в руки, либо посредством почтовой пересылки.

Возможная ответственность за уклонение от представления справки 2-НДФЛ

В том случае, если предприятие уклоняется от представления справки о суммах дохода выплаченных физическому лицу по требованию сотрудника либо же допускает нарушения при выдаче справки, то такие действия могут быть расценены с двух позиций, каждая из который влечет за собой наступление ответственности административного характера:

1. Невыдача справки (регламентируется третьим пунктом статьи 230 Налогового кодекса и статьей 62 Трудового кодекса РФ). В этом случае, соответственно с Кодексом об административных правонарушениях, возможно применение таких мер пресечения:

  • Может быть наложен административный штраф на должностное лицо, ответственное за выдачу справок. Составляет от 1 тысячи рублей до 5 тысяч рублей.
  • Может быть наложен административный штраф непосредственно на организацию. Составляет от 30 тысяч рублей до 50 тысяч рублей.
  • Заморозка деятельности организации сроком до трех месяцев.

2. Отказ от выдачи справки. В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях может быть наложен административный штраф на должностное лицо, ответственное за выдачу справок, в размере от 1 тысячи рублей до 3 тысяч рублей.

Справка годового отчета для ИФНС

В случае если говорить о представлении сводной справки о доходах физических лиц в разрезе подачи годовой отчетности в органы ИФНС, то можно дифференцировать два случая:

1. Задержка подачи (просрочка). По каждой справке, несвоевременно сданной, налагается на предприятие штраф в размере двухсот рублей (в соответствии с первым пунктом статьи 126 Налогового кодекса РФ).

2. Действия по непредставлению справок, запрошенных ИФНС, либо же осознанное искажение информации, содержащейся в них (второй пункт статьи № 126 НК РФ). При обнаружении подобных действий законодательством предусматривается наложение штрафа в размере, не превышающем 10 тысяч рублей, также может повлечь административное наказание в виде штрафа на должностное лицо в размере от 300 до 500 рублей.

businessman.ru

Как заполнить и сдать справку 2-НДФЛ?

Каждому работающему человеку требуется представить заполненную справку формы 2-НДФЛ до апреля текущего года. 

Подобная справка не требуется, если сотрудник претендует на получение:

  1. Имущественного вычета.
  2. Социального вычета.

Подобные налоги потребуется представить вместе с декларацией.

Справка 2-НДФЛ — общая информация

Справка 2-НДФЛ – это документ, содержащий сведения о зарплате, налогах и источнике полученных доходов. Заказать такую справку, как правило, можно в бухгалтерском отделе компании, в которой работник трудится.

Ее формат на сегодняшний день, заявлен в Приказе ФНС России от 30.10.15 г. No ММВ[email protected] Этот же устанавливающий стандарты документ регулирует и схему занесения данных в бланк.

По Трудовому кодексу формирование такого рода справки охватывает не более 3-х суток со дня поступления официально оформленной просьбы от работника компании.

Справка 2-НДФЛ визируется руководителем и удостоверяется печатью (при желании).

Кто должен сдавать справку 2-НДФЛ

Существует несколько лиц, которые обязательно должны сдавать справку установленной формы в налоговый орган:

  1. Юридические организации. Они должны сдавать справки 2-НДФЛ за всех лиц, которые работают в их организации.
  2. Физические лица.

Кроме этого, существует определенный перечень ситуаций, когда подобную справку сдавать не требуется:

  1. Компания осуществила всю выплату доходов, которые не облагаются установленным доходом.
  2. Компания выплачивает доходы каким-либо предпринимателям.
  3. Компания занимается покупкой какого-либо имущества у граждан.
  4. Компания занимается выдачей подарков или помощи декретницам.
  5. Компания в текущем году сделала какие-либо подарки людям, которые не являются их работниками.
  6. Компания составила договор на продажу какого-либо имущества, выступая в такой ситуации в качестве комиссионера.
  7. Компания предоставила покупателю какую-либо скидку за выполнение установленного объема покупок.
  8. У иностранного сотрудника закончился установленный контракт. Таким образом, у него закончилась и виза, а значит, работник уже давно находится в своей стране.

Кто подает

Подает справку о доходах налоговый агент. Подобным агентом признаются организации и компании, от которых в результате общения, получил доходы налогоплательщик.

Помимо этого, существуют несколько случаев, при которых не нужно подавать справку 2-НДФЛ:

  1. Доходы, выплаченные для определенной категории граждан, которые обязаны самостоятельно уплачивать установленный налог на доходы.
  2. Были выплачены определенные виды доходов, при которых налогоплательщики вынуждены самостоятельно оплачивать налог на свои полученные доходы.
  3. Были выплачены определенные доходы, которые по действующему на территории страны законодательству не подлежат налогообложению.

Сроки сдачи формы 2-НДФЛ

Сроки, когда справка 2-НДФЛ направляется в бюджет, зависят от того, был ли налог на доходы удержан с сотрудников или нет:

  • если был, то справку, в которой это отражено, нужно отправить в налоговое учреждение строго до конца третьего квартала;
  • если нет – тогда сдать отчетность следует раньше на один месяц (до конца февраля), так как необходимо сформировать корректирующую справку до конца марта.

Данные сроки прописаны в законодательной базе, а именно в Налоговом кодексе (п.2 ст.230 НК и п5. ст. 266 НК РФ).

Если отчетная дата выпадает на выходные дни, то срок сдачи переносится на первый рабочий день, следующий за датой выходного дня.

Компании предоставляют справки по форме 2-НДФЛ в налоговый орган по месту постановки на учет. Данное условие указано в п.2 ст.230 НК РФ.

Справка 2-НДФЛ предоставляется по первому запросу трудящихся в компании, например, для кредитных организаций с целью получения заемных средств.

Все цифровые значения справки 2-НДФЛ, кроме значения подоходного налога, отражаются в рублях и копейках, а сумма самого налога НДФЛ отражается в целых числах: значения до 50 копеек отбрасываются, а значения в 50 копеек и больше округляются по правилам округления чисел после запятой.

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Вы можете скачать бесплатный бланк формы 2-НДФЛ и образец заполнения справки, чтобы понимать, как выглядит справка.

Бланк справки 2-НДФЛ (для Excel, «.doc»)

Образец заполнения справки 2-НДФЛ (для Excel, «.doc»)

Расшифровка справки 2-НДФЛ состоит в выделении следующих блоков:

  • данные о том, кто выплачивает доходы;
  • данные о том, кто их получает;
  • размер получаемых доходов за конкретный период времени (обычно год);
  • льготы и налоговые удержания;
  • суммарное значение заработка и суммарное значение подоходного налога.

Как заполнить и сдать справки 2-НДФЛ

Существуют определенные способы сдачи заполненной справки 2-НДФЛ в налоговый орган:

  1. Электронно. Это достаточно популярный способ сдать справку 2-НДФЛ, а также прилагающиеся к ней документы.

Можно предоставить всю документацию на диске или перенаправить ее через Интернет. Общее количество сведений, которые группируются в один общий файл, не должны превышать отметки в три тысячи.

Если производится сдача документации на диске, потребуется предоставить бумажный реестр всех сведений о существующих доходах.

  • После предоставления документов через сети Интернет, сотрудник налогового органа должен составить и переслать извещение, которое будет подтверждать дату получения всех представленных документов.
  • Далее на протяжении десяти рабочих дней, налоговый орган будет составлять реестр сведений и протокол, которые также направит в компанию через Интернет.

Таким образом можно провести сдачу полагающейся справки лично или путем отправки ее по почте, специальным заказным письмом.

Им могут воспользоваться только компании, в которых общее количество человек не превысило десяти. К подобным справкам также потребуется предоставить специальный реестр всех установленных сведений об общих доходах. Подобный реестр обязательно нужно предоставлять в двух одинаковых экземплярах.

Если подача справки 2-НДФЛ проводится в письменной форме, специалист налоговой службы при получении документом должен составить специальный протокол. Он должен быть также составлен в двух одинаковых экземплярах и иметь подписи не только сотрудник аналогового органа, но и представителя компании, который обратился для сдачи справки.

Не стоит беспокоиться о том, что у представителя от организации не имеется на руках печати, подобный протокол будет считаться действующим даже при наличии одной только его подписи.

Как заполнить справку — пошаговый алгоритм

В верхней части справки 2-НДФЛ заполняются данные об анализируемом периоде (как правило, это календарный год), за который формируется отчет, и ее порядковый номер.

Если справку формируют для сдачи в налоговую, тогда число отражается любое в промежутке формирования годовой отчетности, т.е. с начала года, идущим за периодом формирования справки, до конечного срока, разрешимого для сдачи таких справок в налоговую организацию.

Если справка 2-НДФЛ предоставляется для сотрудника, тогда ставится число формирования данной справки.

Поле «Признак»

В этой графе указываются следующие значения:

1 – когда в документе фиксируется информация о доходах физического лица и подоходный налог был начислен и удержан;

2 — когда подоходный налог не был удержан.

При не удержанном налоге состояние у документа должно быть с цифрой 2. После предоставления данных придется подать еще одну справку, но уже с указанием цифры 1. То есть справку 2-НДФЛ вы подадите дважды и в случае не предоставления повторной справки, может быть начислен штраф.

Имеется судебная практика опровержения начисленного штрафа в случае, когда в справке о не удержанном налоге содержится вся необходимая для заполнения справки о начисленном налоге информация.

«Номер корректировки» — поле заполняется как при предоставлении справки 2-НДФЛ в первый раз, так и при подаче исправленной информации.

  • справка подается в отчетном периоде впервые — номер 00;
  • уточненная справка — 01, 02 и т.д.

Налоговым агентам предоставляется возможность отменить, то есть аннулировать предоставленные сведения в справке 2-НДФЛ, когда в данных  выявлен неверный расчет самим агентом. Для этого в поле «номер корректировки» нужно указать цифры 99, а в самом документе заполнить только блоки 1 и 2 со сведениями о фирме и физ лице.

Первый блок

Указывается информация о налоговом представителе, т.е. работодателе:

  • индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • код причины постановки (КПП);
  • название компании или ФИО физ лица, имеющего статус ИП;
  • код по ОКТМО;
  • телефонные данные.

Второй блок

Фиксируется информация о физлице, которому поступали доходы:

  • также ИНН;
  • ФИО;
  • подданство,
  • число, месяц, год рождения,
  • реквизиты паспорта,
  • место проживания.

Для иностранцев предусмотрены отдельные поля:

  • ИНН в стране подданства,
  • адрес места жительства в России,
  • код страны, где живет иностранец;
  • адрес в стране, где иностранец постоянно живет.

В поле «статус налогоплательщика» проставляется 1 или 2 в зависимости от того, кем является указанный в справке налогоплательщик:

  1. Зарегистрированный в РФ;
  2. Постоянно зарегистрированный в другом государстве
  3. Специалист высокого уровня;
  4. Задействованный в государственной программе перемещения по собственной воле сограждан, живущих за границей;
  5. Иностранец, имеющий статус беженца или временно проживающий в России;
  6. Иностранец, работающий по патенту.

Следующие блоки в документе 2-НДФЛ включают детальные данные о заработках и вычетах.

Третий блок

Содержится вся информация о доходных поступлениях работника за каждый календарный месяц работы.

В заголовочной части данного блока указываются ставки НДФЛ, которые применяются для данного варианта расчета. В столбце «сумма дохода» ставится суммарное значение полученного заработка помесячно.

Кроме основного вида заработка, могут быть выплачены и другие виды дохода, например, материальная помощь или больничные. Поэтому каждому виду дохода соответствует определенный код.  Все виды доходов указываются отдельно в каждой строке. Один вид дохода – одна строка.

Доходы, которые не подлежат налогообложению, не указываются в справке 2-НДФЛ. Кодировки поступивших доходов и налоговых вычетов детально расписаны в Приказе ФНС от 10.09.2015 г. No ММВ – 7-11/[email protected]

Четвертый блок

Обобщены все сведения о вычетах, а также соответствующие им кодировки, и просчитывается общее значение каждого вычета за анализируемый год. В блоке можно увидеть вычеты, которые не имеют отношение к каждой отдельно выплаченной сумме, отличные от тех вычетов, которые были указаны в третьем блоке.

В этом блоке записываются налоговые вычеты (льготы):

  • на детей (в отдельности по каждому ребенку);
  • на имущество;
  • на самого трудящегося;
  • льготы в сфере образования, лечения, пенсионный взносы;
  • льготы от вложения средств в ценные бумаги.

В случае, когда в справке 2-НДФЛ указываются данные о льготах на имущество, то указываются реквизиты уведомления из налогового органа, которое указывает на то, что сотрудник имеет право его использовать.

Пятый блок

Подсчитываются итоговые значения полученных доходов, определяется величина налоговой базы и осуществляется расчет НДФЛ.

Общая сумма дохода – это итоговое значение столбца «сумма дохода» из третьего блока.

Налоговая база — это разница между суммарной величиной дохода и налоговых вычетов (или сумма вычетов по третьему и четвертому блокам).

Сумма налога исчисленная – это начисленная сумма налога, полученная путем умножения налоговой базы на налоговую ставку.

Компаниям, в которых оформлены иностранные граждане с безвизовых государств, потребуется поле со сведениями  об авансовых платежах.

Нередко встречаются случаи неверно оформленных справок.

Ошибки могут быть следующие:

  • нет печати организации, выдавшей справку;
  • нет подписи уполномоченного на это сотрудника;
  • не соблюден формат указанной даты (правильный формат дд.мм.гггг);
  • не пронумерованы страницы (в случае, если справке включает более одной страницы, то каждая страница должна быть пронумерована);
  • устаревшие коды доходов и вычетов (с 26 декабря 2016 года издан приказ, регламентирующий изменение кодов, т.е. все доходы, полученные до этой даты, следует перекодировать);
  • подача справки не по месту нахoждения (в случае, когда работник в течение года был переведен из одного подразделения в другое, отличающиеся своим местонахождением, то справку надо подавать и по месту нахождения налогового органа предыдущего подразделения и по местонахождению нового подразделения).

Срок действия справки 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ по закону не имеет срока годности. Это обосновано тем, что эта форма отражает сведения о прошлом времени.

Сколько действительна 2-НДФЛ зависит от организаций, которые запрашивают информацию о доходах.

  1. В ситуации, когда вам нужно получить какой-либо вычет при подаче декларации, период законности справки ограничивается 3 годами. Законодательно это прописано в НК РФ в статьях 218, 219, 220.
  2. Если вы хотите взять кредит, узнать про срок действия справки нужно непосредственно в банке. Например, банк может потребовать справку годностью не более 2 месяцев.

Справку 2-НДФЛ банковская организация проверяет и может потребовать подтверждение, так что поставить доходы выше, чем есть, у вас не получится. Обычно банк принимает документ сроком с 1 месяц.

Если вам предоставили 2-НДФЛ за какой-то промежуток времени, например, за полгода, и вы вовремя не успели в банк, то вам придется заказать форму снова, так как справка стала недействительной.
  1. Для ИФНС действительность справки не ставится в рамки какого-то периода, но время, когда справка должна быть подана в ИФНС нельзя игнорировать.

Последние изменения в справке 2-НДФЛ

За последнее время форма данной отчетности претерпела некоторые изменения.

В нее были внесены дополнительные сведения и изменены некоторые названия полей:

  • в заголовке изменен «тип справки» на «номер корректировки»;

Если бланк справки предоставляется в первый раз, то в типе справки проставляется 00, если справка носит исправительный характер, т.е. она повторно подается, то 01,02 и т.д.

Если же предоставленный документ нужно аннулировать, то проставляется комбинация из цифр 99.

  • в блоке о физ лице появился новый реквизит для иностранных людей «ИНН в стране гражданства»;
  • введены дополнительные коды в поле «Статус налогоплательщика»;
  • название «Коды регионов» изменено на «Коды субъектов РФ», добавились коды республики Крым (91) и Севастополя (92);
  • дополнительно введены графы, где отражаются новые инвестиционные налоговые вычеты;
  • изменился код для свидетельства о предоставлении жилья беженцам на 19 в справочнике «коды документов».

Данный документ может пригодиться в случаях, когда:

  • работник задействован в судебных разбирательствах, связанных с его работой;
  • работник является плательщиком алиментов;
  • оформляется виза или обращение в представительство;
  • оформляется пенсия;
  • устанавливается опека над ребенком;
  • необходимо встать на учет в центре занятости как безработный гражданин.

Запрос справки 2-НДФЛ с предыдущего места работы

Как правило, при смене места работы, вместе с трудовой книжкой работодатель выдает и справку по форме 2-НДФЛ.

Отказать в выдаче справки работодатель не может, ее предоставляют даже без обоснования в течение трех рабочих дней с момента получения заявления от работника.

В противном случае руководитель/индивидуальный предприниматель или работодатель/юридическое лицо может быть привлечен к административному нарушению в виде уплаты штрафа.

Минимальная сумма штрафа составляет 1 тысяча рублей.

Максимальный размер варьируется в зависимости от уровня ответственности и может достигать 70 тысяч рублей.

Она может пригодиться в следующих случаях:

  • для расчета стандартного налогового вычета, поскольку учитываются все полученные доходы с начала года, независимо от того, на каком месте работы находился сотрудник;
  • для заполнения декларации 3-НДФЛ, поскольку в основе заполнения данного документа лежит информация из справки 2-НДФЛ;
  • для оформления займа любого финансового учреждения.
Справка 2-НДФЛ составляется за любой календарный год по запросу работника, при условии, что этот в запрашиваемый период работник официально был трудоустроен.

Подпись и печать на форме 2-НДФЛ

  1. В справке 2-НДФЛ обязательно должно быть указано ФИО подписанта — руководителя организации, имеющего право подписи или же уполномоченного лица.

Поскольку данная справка не относится к бухгалтерским документам, то сотрудник бухгалтерии или другой службы не может ее подписывать без наличия доверенности на право подписи.

Если имеется доверенность, то ее реквизиты обязательно ставятся в соответствующей графе.

При подаче в налоговый орган рекомендуется прикладывать и копию выданной доверенности.

  1. Если же назначение справки 2-НДФЛ – для работодателя, то правила подписания бланка также не меняются.

Подписывающий документ человек должен быть закреплен и назначен приказом организации.

Варианты подписантов:

  • сотрудники, в обязанность которых входит расчет зарплаты и прочих выплат;
  • сотрудники кадровой службы;
  • главный бухгалтер компании или же его замещающий сотрудник;
  • непосредственно сам директор организации.
  1. В ситуации, когда справка предоставляется самому директору компании, то правила подписи на нее также распространяются.

Это может быть собственноручно директор или же назначенное приказом доверенное лицо.

Что касается печати, то тут действуют в зависимости от ее наличия.

Согласно недавним изменениям, вступившим в действие с апреля 2015 года, не все организации могут иметь печать.

Это не является обязательным условием существования компания, если данный момент предусмотрен уставом. Поэтому в справке по новой форме место для печати не предусмотрено.

Если имеется круглая печать, то сделать оттиск в документе можно. Аббревиатуры «М.П.» в новой справке нет, но за основу можно взять форму старого образца и в том же месте поставить печать, под подписью руководителя или доверенного лица.

Несвоевременная подача справки — штрафы

Для налоговых агентов предусмотрена ответственность в виде штрафов за не сдачу справки 2-НДФЛ или несвоевременное ее предоставление.

  • Сумма штрафа составляет 200 рублей за документ. Поскольку предоставляется данная справка на каждого трудящегося, то размер штрафа зависит от количества сотрудников, по которым предоставляется данная форма отчетности.
  • С 1 января 2016 года также введена ответственность в виде штрафа за подачу ошибочных сведений. Сумма составляет 500 рублей за каждый отчет, в котором обнаружена ошибка.

Информация о возникшей задолженности предоставляется в виде уведомления, которое получает компания в письменном виде.

При получении письма уплачивается штраф по указанным в письме\квитанции реквизитам. Перед тем, как оплатить штраф, рекомендуется сначала подать в налоговый орган данную справку.

Со штрафными санкциями за ошибочные сведения в справке 2-НДФЛ дело обстоит проще: штрафы устанавливаются, когда агентом не были поданы корректирующие данные, т.е. ИП или компания самостоятельно не выявила ошибку, допущенную в справке.

  Close Window

Loading, Please Wait!

This may take a second or two.

ip911.ru


Смотрите также