Как начисляется транспортный налог на машину


Транспортный налог в России. Всё, что вы хотели знать

Транспортный налог обязаны уплачивать все собственники транспортных средств. Данный налог является региональным и уплачивается в том субъекте, где зарегистрировано ТС.

Транспортный налог включает  такие элементы как объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и порядок начисления налога. О каждом пункте мы поговорим подробнее.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения для начисления транспортного налога являются транспортные средства. Под это определение подпадают: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) суда и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

Мы будем рассматривать именно автомобили.

Налоговая база

Налоговая база для начисления транспортного налога определяется как мощность двигателя, выраженная в  лошадиных силах. Если в документах на машину не указано их количество, то посчитать это довольно просто. Необходимо мощность двигателя, которая  указана в метрических единицах мощности (кВт), умножить на 1,35962. Полученный результат округляется с точностью до второй знака после запятой.

Пример:  ВАЗ 2114 имеет мощность двигателя 59 кВт, получается 59*1,35962=80,21.

Налоговый период

Транспортный налог начисляется за год и подлежит уплате в конце следующего года. Пример: купили автомобиль в 2012 году, налог за него необходимо будет оплатить в конце 2013 года.

Порядок начисления транспортного налога

Для начисления транспортного налога необходимо знать количество лошадиных сил и действующую ставку налога. Если с лошадиными силами всё ясно, то ставка транспортного налога устанавливается в каждом субъекте самостоятельно.

Законом установлены следующие минимальные пределы налоговой ставки:

Наименование объекта налогообложения

Минимальный предел налоговой ставки (рублей)

Максимальный предел налоговой ставки (рублей)

Автомобили   легковые  с   мощностью   двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

1

25

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

1,4

35

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

2

50

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9  кВт) включительно

3

75

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

6

150

Мотоциклы и мотороллеры  с  мощностью  двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

0,40

10

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7  кВт  до  25,74  кВт) включительно

0,80

20

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

2

50

При начислении транспортного налога учитывается количество месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на лицо. При этом месяц регистрации ТС, считается как за полный месяц.

Ближе к концу мая следующего года, налоговая инспекция высылает уведомление о расчете транспортного налога, подлежащего уплате. В нем прописывается  марка машины, количество л.с, ставка налога, количество месяцев и срок уплаты транспортного налога.

Пример 1.

Будем считать исходя из максимальной ставки. Автомобиль марки ВАЗ 2114 имеет 80 лошадиных сил, получается 80*25=2000 рублей в год.

Пример 2.

Вы купили и зарегистрировали автомобиль 27 ноября 2012 года. Мощность автомобиля составляет 120 л.с. Считаем по максимальной ставке. 120 л.с * 35 рублей * 2 месяца 2012 года (2/12)= 700 рублей к уплате за 2012 год.

Не опаздывайте с оплатой транспортного налога, иначе судебные приставы начнут охоту за вами, а как вы знаете из новостей, способы поиска должника они выдумывают различные.

Калькулятор транспортного налога доступен на сайте налоговой.

А ты доволен ставкой по транспортному налогу в своем регионе?

avtomirrf.ru

Как начисляется транспортный налог на машину в 2017 году

Оплата транспортного налога – установленная законодательством обязанность каждого владельца автомобиля. Как начисляется транспортный налог на машину, какие формулы для этого используются и существуют ли какие-то льготы, узнаем ниже.

Основные правила

Налоговый кодекс предусматривает обязанность уплаты налога гражданами и организациями, владеющими на праве собственности автотранспортными средствами. Налог будет начисляться на следующие виды автотранспортной техники:

  • Автомобили импортного и отечественного производства;
  • Мотоциклы и мотороллеры;
  • Автобусы импортного и отечественного производства;
  • Самоходные транспортные средства на гусеничном или пневматическом ходу;
  • Вертолеты и самолеты;
  • Теплоходы, яхты, и другие парусные водные средства;
  • Небольшие катера, моторные лодки, гидроциклы и мотосани;
  • Снегоходы;
  • Иные транспортные средства, которые должны стоять на учете в соответствии с законодательством РФ.

Снять с себя обязанность по уплате налога гражданин может только в том случае, если транспортное средство будет снято с регистрационного учета. Например, перед продажей.

Не будут облагаться налогом следующие виды транспорта:

  • Моторные лодки, мощность двигателя которых менее 5 лошадиных сил;
  • Весельные лодки;
  • Автомобили, переоборудованные для управления лиц с установленной инвалидностью;
  • Автотранспортные средства с мощностью двигателя менее 100 л.с., приобретаемые органами социальной защиты;
  • Водные транспортные средства, которые используются для промысловой ловли рыбы;
  • Сельскохозяйственная техника, используемая непосредственно для с/х деятельности;
  • Автотранспортные средства, находящиеся в розыске.

В Московском регионе не оплачивают налог организации, являющиеся владельцами автобусов и других транспортных средств, путешествующих по утвержденным общегородским маршрутам общественного транспорта.

Данные для начисления транспортного налога в 2017 году

В основе расчета любого налога на автомобиль лежит величина мощности двигателя, установленного в транспортном средстве. Начисление платежа происходит за каждую имеющуюся в нем лошадиную силу.

Как начисляется налог на автомобиль, и какие сведения необходимо знать для расчета необходимого к внесению платежа:

  1. Ставка транспортного налога. Устанавливается индивидуально для каждого авто, исходя из его года выпуска, мощности двигателя, его объема.

Важный момент – каждый субъект Федерации самостоятельно устанавливает налоговые ставки на автомобили, поэтому для правильного расчета платежа необходимо знать нормы, установленные для каждого конкретного субъекта.

  1. Мощность находящегося в собственности автомобиля (количество лошадиных сил) – указывается в паспорте транспортного средства.
  2. Срок, в течение которого автовладелец имеет в собственности данный автомобиль, полное количество месяцев и лет. Если гражданин купил машину в начале мая, а продал в середине июня, полный срок владения округляется до двух целых месяцев.
  3. Коэффициент, влияющий на повышение налогового платежа – устанавливается и действует касательно тех авто, стоимость которых на транспортном рынке и у компаний — продавцов превышает 3 миллиона рублей.

Формулы

Согласно вступивших в силу изменений налогового законодательства для физических лиц размер налогового платежа за владение авто рассчитывает отделение налоговой инспекции того субъекта, где автомобиль зарегистрирован.

Однако предоставить налоговой сведения о приобретенном автомобиле гражданин обязан самостоятельно, путем подачи налоговой декларации. Организации (юридические лица) расчет налога производят самостоятельно.

Транспортный налог, уплаченный автовладельцем, идет в бюджет того субъекта РФ, в котором авто зарегистрировано. По ходатайству органов власти все денежные средства, которые заплатили владельцы автомобилей в качестве налогового платежа, пойдут на поддержание качества дорожного покрытия и ремонт самих дорог данного субъекта.

Для того чтобы самостоятельно рассчитать размер налогового платежа или проверить – как правильно начисляется транспортный налог на машину, используются следующие формулы:

  • Стандартная формула расчета налога:

Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах).

  • Формула для начисления налога, если транспортное средство находилось в собственности автолюбителя меньше 1 года:

Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах)*Срок владения автотранспортом (месяцы/12).

  • Расчет размера налогового платежа для роскошных машин, стоимостью свыше 3-х миллионов рублей производится по данной формуле:

Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах)* Коэффициент, влияющий на повышение налогового платежа.

  • Если же роскошный автомобиль стоимостью свыше 3-х миллионов был в собственности автовладельца менее одного года, начисляться платеж будет совершенно по-другому:
  • Сумма налогового платежа = Ставка транспортного налога*Мощность двигателя автомобиля (в лошадиных силах)* Коэффициент, влияющий на повышение налогового платежа*Срок владения автотранспортом (месяцы/12).

Пример

Попробуем самостоятельно рассчитать как начисляется налог на автомобиль стоимостью свыше 3-х миллионов рублей, зарегистрированный в Москве.

Для расчета берем:

  1. Автомобиль Toyota Land Cruiser стоимостью около 4-х миллионов рублей с годом выпуска – 2015.
  2. Мощность двигателя транспортного средства 309 лошадиных сил.
  3. Срок владения машиной – 6 месяцев.
  4. Повышающий коэффициент – 1,3.
  5. Налоговую ставку – 150 рублей.

Сумма налога, который заплатит автовладелец по истечении налогового периода составит:

150*309*1,3*0,5=30127,5 рублей.

Подробнее о том, как рассчитать транспортный налог:

Срок для оплаты начисленного транспортного налога для граждан – не позднее 1 декабря года, следующего за годом продажи авто, для организаций – не позднее 1 февраля следующего за продажей авто года.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-44-92 (Москва)

+7 (812) 627-14-95 (Санкт-Петербург) 8 (800) 777-08-62 доб. 225 (вся Россия)

Это быстро и бесплатно!

grazhdaninu.com

Расчёт транспортного налога на машину

Транспортный налог, согласно законодательству Российской Федерации, начисляется на каждое средство передвижения, зарегистрированное на территории страны. Сумма пошлины вычисляется индивидуально для каждой единицы техники сотрудниками налоговой службы, и зависит от разнообразных факторов.

Каждый владелец средства передвижения раз в год получает извещение, которое подлежит обязательной оплате. Даже если автомобиль по каким-либо причинам не используется владельцем по назначению, это не является причиной для уклонения от оплаты. В этой статье рассмотрим, как посчитать транспортный налог на автомобиль, с целью перепроверки правильности начисления госпошлины сотрудниками налоговой инспекции.

Даже если автомобиль по каким-либо причинам не используется владельцем по назначению, это не является причиной для уклонения от оплаты налога.

Факторы, влияющие на размер пошлины

Для того чтобы рассчитать транспортный налог на машину, надо понимать, от каких факторов зависит размер пошлины. Основными показателями, которые влияют на сумму начисления, являются главные технические характеристики автомобиля, выступающего предметом налогообложения.

При начислении транспортного налога на машину учитываются такие показатели:

  1. Объём двигателя. Чем больше мощность агрегата, тем выше ставка и, соответственно, сумма пошлины;
  2. Возраст автомобиля. Госпошлина ниже на автомобили, которые находятся в эксплуатации более десяти лет;
  3. Тип транспорта;
  4. Страна изготовления — отечественное авто или транспорт зарубежного производства;
  5. Общественное положение владельца средства передвижения — наличие льгот у собственника;
  6. Ценность машины — на авто, которые оцениваются свыше трёх миллионов рублей, распространяются коэффициенты, повышающие ставку. Этот фактор утверждён законодательством Российской Федерации с 2014 года;
  7. Экологичность транспортного средства или уровень загрязнения окружающей среды.

С учётом вышеуказанных параметров, каждый владелец самостоятельно может рассчитать транспортный налог на автомобиль максимально точно.

Основными показателями, которые влияют на сумму начисления, являются главные технические характеристики автомобиля

Периоды начисления пошлин

Для физических лиц Российской Федерации расчёт госпошлины на средство передвижения осуществляется инспекцией федеральной налоговой службы. Чаще всего расчёт транспортного налога на авто производится начиная с апреля и заканчивая августом. Рассылка уведомлений производится сразу же после произведения индивидуального подсчёта на каждое транспортное средство, зарегистрированное на территории страны.

Юридические субъекты должны произвести подсчёт пошлины самостоятельно за прошедший год до февраля текущего года. А также законодательство Российской Федерации обязывает организации, на балансе которых числятся транспортные средства, дополнительно оплачивать авансовые платежи каждый квартал текущего года, если другого варианта не предусматривают законодательные региональные документы.

Транспортный налог на автомобиль насчитывается с того момента, как новый обладатель машины зарегистрировал её на себя в отделении ГИБДД. Однако при этом надо понимать, что пошлина зависит от количества месяцев обладания средством передвижения, а не дней. Например, если авто было приобретено в конце декабря 2016 года, тогда его владельцу в 2017 году должно прийти извещение об оплате государственной пошлины, рассчитанной за эксплуатацию машины на протяжении одного месяца.

Транспортный налог на автомобиль насчитывается с того момента, как новый обладатель машины зарегистрировал её на себя в отделении ГИБДД

Способы расчёта налога на авто

Рассчитать транспортный налог на авто можно двумя способами. Самым популярным методом подсчёта пошлины являются онлайн-калькуляторы. Если имеется доступ к интернету, тогда произвести расчёт очень просто. Чаще всего специализированные сервисы имеют удобный и простой интерфейс. Для расчёта необходимо только заполнить необходимые поля на сайте и через несколько секунд получить точную сумму обязательного сбора на личное средство передвижения.

Следующий способ подсчёта пошлины базируется на элементарных математических формулах. Рассмотрим более подробно, как начисляется транспортный налог на машину. Каждый автовладелец может самостоятельно рассчитать налог на авто по специальной формуле. Важно отметить, что способ подсчёта государственной пошлины идентичный для юридических и физических субъектов.

Формула выглядит следующим образом:

ТН = СН *НБ*(Количество месяцев владения/12)*ПК, где:

  1. ТН — это транспортный налог;
  2. СН — налоговая ставка, которая является определённой величиной для каждого региона. Её можно узнать в налоговой инспекции по месту регистрации автомобиля;
  3. НБ — налоговая база, зависящая от мощности двигателя средства передвижения;
  4. ПК — повышающий коэффициент, который используется только для авто, дороже трёх миллионов рублей.

Рассчитать транспортный налог на авто можно двумя способами. Самым популярным методом подсчёта пошлины являются онлайн-калькуляторы.

Размер повышающего коэффициента

Повышающий коэффициент для недорогих машин равный единице. Предоставляем для обозрения размер повышающего коэффициента для автомобилей, стоимость которых превышает три миллиона рублей.

Коэффициент 1,1 используется в формуле, если авто стоит от трёх до пяти миллионов рублей включительно и находится в эксплуатации от двух до трёх лет.

Множитель 1,3 используется, если машина стоит от двух до пяти миллионов рублей и имеет возраст от одного до двух лет, когда авто моложе 1 года, тогда коэффициент равный 1,5. Коэффициент 2 употребляется для автомобилей стоимостью от пяти до десяти миллионов включительно и возрастом менее пяти лет.

Максимально возможный множитель 3 применяется, если авто стоит от десяти до пятнадцати миллионов рублей и возраст до десяти лет, или машина оценивается свыше пятнадцати миллионов и с года её выпуска прошло не более двадцати лет.

Последствия неуплаты госпошлины на машину

Согласно налоговому кодексу каждый автовладелец должен оплатить налог на машину до 1 октября того года, который следует за налогооблагаемым годом. Владельцу средства передвижения в отведённый законом период приходит квитанция, в которой указаны реквизиты и сумма, а также сроки оплаты.

Если собственник средства передвижения не оплатил квитанцию, или произвёл расчёт позже указанного строка, налоговая инспекция имеет право наложить на владельца штрафные санкции, которые составляют двадцать процентов от суммы платежа.

Госпошлина на машину начисляется до тех пор, пока она не снята с учёта. Платежи будут приходить, даже если авто не используется по назначению, находится в ремонте или утилизировано. Только его снятие с учёта является показателем для прекращения начислений государственных пошлин.

Если собственник средства передвижения не оплатил квитанцию, налоговая инспекция имеет право наложить на владельца штрафные санкции

Подведём итоги

Каждый автовладелец должен знать, каким образом производятся начисления на движимое имущество. Перепроверить расчёты можно как с помощью специальных онлайн-калькуляторов, так и используя несложные математические расчёты.

Осведомлённость автовладельцев в вопросах налогообложения поможет предотвратить путаницу и своевременно уладить спорные вопросы с сотрудниками налоговой инспекции.

  • ВКонтакте
  • facebook
  • на сайте

carsbiz.ru


Смотрите также