Как не платить налог на имущество физических лиц


Как избавиться от оплаты налога на имущество?

В соответствии с п. 1 ст. 1 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Можно ли избежать уплаты этого налога? Какие категории граждан могут не платить налог?

Об этом  поговорим в нашей статье.

Определение недвижимого имущества дано в п. 1 ст. 130 ГК РФ:

 Недвижимое имущество, или недвижимость, неразрывно связано с землёй, т.е. не поддаётся перемещению.

 К недвижимости относятся:

 здания;

 сооружения;

объекты незавершенного строительства;

морские суда;

 космические объекты;

воздушные суда;

 другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Во первых, документы в налоговые органы для уплаты налога на имущество должен предоставлять налогоплательщик.

Категории граждан, которые освобождаются от уплаты налога:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • лица, награжденных орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп,
  • инвалидов с детства;
  • участников гражданской и Великой Отечественной войн и др.
  • Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.

П. 2 ст. 4 Закона N 2003-1 освобождает от уплаты налога на имущество на строения, помещения и сооружения.

Есть ограничение. Льгота распространяется на одну квартиру и одну дачу — на один объект недвижимости каждой разновидности. То есть, если у льготника дачи нет, но есть две квартиры, за одно жилище налог платить придется. А если квартира и дача — все в порядке, налог не платится.

  • ликвидаторы ядерных аварий;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  • воины-интернационалисты;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также если жилье используется для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • все физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  • Не придется платить налог за период службы в армии.

В силу п. 1 ст. 4 Закона N 2003-1 военнослужащие освобождены от уплаты налога на имущество.

 Статус военнослужащих определен ст. 2 Федерального закона от 27.05.1998 N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»: военнослужащими считаются, в том числе лица, проходящие военную службу по контракту или по призыву.

Граждане приобретают статус военнослужащих с началом военной службы и утрачивают его с окончанием военной службы.

Для получения льготы по налогу  за период прохождения срочной службы в Вооруженных силах РФ, необходимо:

  • подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту нахождения (регистрации) объекта налогообложения ;
  • представить документ, удостоверяющий личность и правовое положение военнослужащего, либо справку, выданную районным военным комиссариатом или воинской частью, в которой должны быть указаны Ф.И.О., дата рождения, личный номер, присвоенное воинское звание и занимаемая воинская должность.

Важно:

  • Льгота по налогу на имущество касается непосредственно самого льготника, а не членов его семьи!
  • Если наследодатель имел льготы по налогу на имущество, после его смерти действие льготы прекращается. Наследник (если он сам не имеет права на льготу) будет платить налог в общеустановленном порядке.
  • Если даритель имел право на льготу по налогу на имущество, после перехода права собственности к новому владельцу действие льготы прекращается. Одаренный (если не имеет права на льготу) будет платить налог в общеустановленном порядке. Гражданин, получивший дар, должен будет платить налог с месяца, в котором в ЕГРП была внесена запись о сделке.
  • Когда собственником имущества является несовершеннолетний ребенок, заплатить за него налог обязаны его законные представители (родители, усыновители, опекуны, попечители). Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 18 декабря 2014 г. № 03-05-06-01/65613, ФНС России от 23 октября 2012 г. № БС-2-11/666.

В соответствии с пунктом 6 статьи 407 НК РФ, чтобы воспользоваться льготой, гражданин, имеющий соответствующие основания, должен представить все  необходимые документы в налоговый орган по месту жительства или по месту нахождения имущества.

Ставка налога:

В 406-й статье Налогового кодекса закреплены ставки (процент от стоимости налог на имущество физических лиц с одного квадратного метра недвижимости).

Указана только минимальная ставка, но оговорено, что местные власти имеют право повышать процент. Так, установлены минимальные ставки:

  • 0,1% для расчёта налога за дом, квартиру, комнату, дачу, гараж, машина-место, недострой;
  • 0,5% — в отношении других объектов.

 Оплатить налог на имущество необходимо до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется льгота. Если эти документы не предоставлены, то налоговая льгота применяется к одному из объектов каждой категории с максимальной исчисленной суммой налога.

lastici.ru

Штраф за неуплату налога на имущество для физических лиц в 2017 году

В жизни многих из нас случаются такие радостные события, как покупка квартиры, дома, дачи и т. д. Однако следует помнить о том, что за недвижимость, которая находится в нашей собственности, нам необходимо ежегодно производить уплату налога на имущество физических лиц.

К сожалению, многие из нас не желают или не имеют возможности своевременно перечислять средства на счет соответствующих органов, из-за чего к ним могут быть применены санкции различного характера. Сегодня поговорим о том, какой штраф грозит за неуплату налога на имущество физических лиц, а также разберемся в других видах наказаний, которые могут использоваться в данном случае.

Кто и за что платит

Механизм действия налога на имущество физических лиц до 2015 года регулировался Федеральным законом от 09. 12. 1991 № 2003-1, однако с наступлением текущего года этот закон был признан утратившим свою силу. Теперь все нормы (в том числе и штраф, и прочие санкции за неуплату) регламентируются гл. 32 НК РФ. Статья 401 Налогового кодекса РФ гласит, что уплата налога на имущество является обязанностью всех физических лиц, которые имеют в своей собственности объект налогообложения. В частности, таковыми являются:

  1. Частный дом (в том числе и жилое помещение, которое земельном участке, используемом для ведения личного хозяйства).
  2. Квартира или хотя бы одна комната в ней.
  3. Гараж или место для парковки автомобиля.
  4. Недостроенные помещения.
  5. Прочие здания и сооружения.

Читайте также: Можно ли в этом году не оплачивать штрафы ГИБДД

При этом если ваша квартира является собственностью общего многоквартирного дома, тогда уплата налога на имущество физических лиц не производится.

Размер денежных сумм, подлежащих уплате, зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения и определенных условий, указанных в законодательстве. В частности, на данный момент существует три вида ставок:

  • 0,1% (применяется в большинстве случаев);
  • 0,5%;
  • 2%.

Уплата производится по налоговому уведомлению, которое присылает ФНС.

Если вы по каким-либо причинам не перечисляете деньги на счет Налоговой службы – вас может ожидать целый ряд санкций. Это и пени, и штраф за неуплату налога на имущество. Поговорим о них более подробно.

Что будет, если не заплатить вовремя

Прежде всего, следует упомянуть о том, что перевести деньги на счет ФНС нужно в четко указанные сроки, установленные законодательством. Вместе с тем, если эти сроки наступили, а уведомление все еще не было получено, вам необходимо обратиться в отделение ФНС по месту проживания самостоятельно и известить их об этом. Отсутствие платежного документа не освобождает вас от обязанностей, и если вы не сделаете этого – вам все равно начислят штраф за неуплату налога. Единственная реальная возможность не платить – только если уведомление не было прислано по вине ФНС, что доказать практически нереально.

В остальных случаях физических лиц, не производящих уплату, будут ожидать суровые санкции, в числе которых:

  • пени;
  • штраф;
  • взыскание задолженности в судебном порядке.

Читайте также: Ответственность в России за неуплату алиментов

Разберем каждый из них более подробно.

Многие ошибочно считают, что пеня, начисляемая за неуплату налога на имущество физических лиц, это и есть штраф, хотя это совсем не так. Пеня – это ежедневные начисления к сумме долга. Таким образом, если налогоплательщик хоть на сутки опоздал с уплатой, ему уже придется немного переплатить. Если же вы не платили довольно долгий срок, произвести расчет переплаты вы можете самостоятельно, поскольку процедура начисления пени за неуплату налога на имущество физических лиц не отличается от иных просрочек. В данном случае также используется расчет по 1/300 ставки рефинансирования ЦБ, которая в 2017 году равна 9,75%.

Хотя, как правило, необходимости в самостоятельном расчете нет, поскольку Налоговая служба вряд ли забудет о вашей просрочке. Спустя некоторое время на ваше имя будет отправлено еще одно уведомление, в котором будут содержаться следующие сведения:

  1. Размер задолженности.
  2. Сумма начисленной пени.
  3. Сроки, отведенные вам для выполнения требований и уплаты налога на имущество физических лиц.
  4. Дальнейшие санкции.

Итак, если налогоплательщик продолжает игнорировать требования ФНС, ему будет насчитан штраф. Его размер может отличаться в зависимости от умысла ваших действий. Таким образом, размер подобных санкций в 2017 году следующий:

  • если ФНС признает просрочку неумышленной – штраф составит 20% от общей суммы задолженности;
  • если же действия физических лиц по уклонению от уплаты налога признают умышленными, штраф будет увеличен до 40%.

На конец 2016 года никакой информации о возможном изменении размера взыскания в 2017 году не поступало, поэтому есть все основания предполагать, что на следующий год санкции останутся без изменений.

В том случае, если лицо продолжает уклоняться от уплаты не только налога, но и всех сопутствующих санкций, ФНС обратится в суд. Налоговики подадут исковое заявление по истечении полугода с момента просрочки платежа. С учетом того, что суд, вероятнее всего, встанет именно на сторону ФНС, должник рискует столкнуться с принудительной оплатой долга. После того как суд выносит соответствующее решение, ваше дело будет передано в исполнительную службу, которая уже будет использовать любые доступные ей способы. Это может быть арест и взыскание суммы с вашего банковского счета, арест и реализация какого-либо имущества должника, в том числе и самого объекта налогообложения. Поэтому неплательщик в один момент рискует лишиться либо денег на счетах, либо собственного жилья.

Читайте также: Ответственность работодателей за невыплату зарплаты

Налоговая служба ревностно относится к уплате всех положенных налогов, поэтому уклоняться от них долгое время у неплательщика все равно не получится. Следует также помнить, что даже если вы произвели уплату, но за это время вам уже была начислена пеня или штраф – вы все равно обязаны перечислить их на счет ФНС. Их неуплата проходит по статьям Административного кодекса, и если вы не погасите все примененные к вам санкции в полном размере, налоговики также имеют право обратиться в суд и либо увеличить сумму, либо в случае неуплаты взыскать их в принудительном порядке. Помните, каждый налог обязательно должен быть уплачен, и только в этом случае вы можете быть полностью уверены в завтрашнем дне.

shtrafyinfo.ru

Можно ли не платить налог на имущество физических лиц?

В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Данная конституционная обязанность имеет особый, а именно публично-правовой характер, что обусловлено самой природой государства и государственной власти.

Налоги являются необходимым условием существования государства, поэтому обязанность платить налоги, закрепленная в статье 57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

Как отмечает Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 17 декабря 1996 г. N 20-п, налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства.

В развитие конституционной нормы в статье 3 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) предусмотрены основные принципы законодательства о налогах и сборах, а именно: всеобщности и равенства налогообложения.

Целью введения нового налога на имущество физических лиц является не повышение налоговой нагрузки на граждан, а переход к более справедливому налогообложению.

В связи с этим Налоговым кодексом предусмотрены обязательные на всей территории Российской Федерации меры социальной защиты населения:

1) в отношении объектов жилого назначения предусмотрены налоговые вычеты. Например, в отношении квартиры предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, а в отношении жилого дома - 50 квадратных метров;

2) для тех категорий граждан, которые в настоящее время освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц (в частности, пенсионеры), предусмотрены налоговые льготы в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного из объектов капитального строительства (например, на квартиру) по выбору налогоплательщика;

3) в целях недопущения резкого роста налоговой нагрузки у налогоплательщиков после введения налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости предусмотрены временные понижающие коэффициенты, применяемые при исчислении налога.

Таким образом, главой 32 Налогового кодекса учтены основные принципы законодательства о налогах и сборах.

Учитывая изложенное, физические лица, признаваемые налогоплательщиками налога на имущество физических лиц, обязаны платить законно установленные налоги в отношении соответствующего имущества.

www.pravowed.ru

В 2017 году налог на имущество физических лиц нужно заплатить не позднее 1 декабря

В Федеральной налоговой службе (ФНС) в своем официальном обращении напомнили, что налог на имущество физических лиц нужно заплатить до 1 декабря текущего года. Чтобы не было просрочки платежа, рекомендуется это сделать заранее.

Налоговая служба рекомендует заранее выплатить налог на имущество физических лиц, чтобы в случае, если налог будет начислен неверно, можно было успеть связаться с налоговой и внести корректировку.

Кто должен платить налог на имущество?

Напомним, что имущество, которое облагается рассматриваемым налогом, по законодательству может быть представлено:

— жилыми домами; — квартирами, комнатами; — гаражами; — парковочными местами;

— иными зданиями, сооружениями, строениями, в том числе относящимися к объектам незавершенного строительства.

По закону платить рассматриваемый налог — при владении указанными видами имущества, должны физлица вне зависимости от их возраста, социального положения, а также факта использования соответствующего имущества. В случае, если налогоплательщик не достиг совершеннолетия, то обязанности по уплате имущества, которым он владеет, осуществляют его родители.

Имущественный налог обязателен к уплате владельцам указанных типов недвижимости вне зависимости от их гражданства, а также места постоянного проживания.

С какого момента платится налог на имущество?

Напомним, что обязанность по уплате рассматриваемого налога возникает у гражданина, как только он оформляет право собственности на какой-либо из объектов недвижимости, указанных выше. Факт перехода недвижимости в собственность человека удостоверяется ее государственной регистрацией в установленном законом порядке.

Если человек купил недвижимость по договору о долевом строительстве, то плательщиком рассматриваемого налога он будет, опять же, только по факту государственной регистрации собственности на купленное жилье.

При ипотеке, несмотря на то, что недвижимость будет находиться в залоге у банка, человек, оформивший соответствующий кредит, становится полноценным плательщиком рассматриваемого налога с момента государственной регистрации объекта недвижимости. Собственником квартиры так или иначе является человек, оформивший ее в ипотеку.

Как и где оплатить налог на имущество?

Если уведомление пришло, то нужно пойти с ним в банк, специалист которого расскажет, как произвести оплату через банкомат. Если уведомление не пришло, то стоит сходить в налоговую и подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика». В этом сервисе отображаются все налоги, вычеты и т.д. Также из личного кабинета можно произвести оплату онлайн или распечатать квитанцию.

Льготы по имущественному налогу

Законодательство РФ устанавливает достаточно широкий спектр категорий граждан, имеющих льготы по уплате налога на недвижимость. Полный перечень данных категорий определен в статье 407 Налогового Кодекса РФ. В общем случае льгота предполагает полное освобождение гражданина от обязанностей по уплате имущественного налога.

Отдельные льготы, например, расширяющие перечни граждан, указанные в статье 407 НК РФ, могут устанавливаться региональным законодательством. Для применения льготы человек должен обратиться в ФНС с документами, подтверждающими право на пользование соответствующими привилегиями.

Если право на льготу возникает у гражданина в определенный месяц, то начиная со следующего месяца имущественный налог не начисляется. Полный перерасчет налога с учетом льготы возможен за три года, которые предшествуют тому, в котором гражданин обратился в ФНС по вопросу применения льготы.

Если выясняется, что налог не должен был быть уплачен либо оказался переплачен, то есть по льготе его величина должна была быть меньше, то сумму соответствующей переплаты гражданин может вернуть из бюджета. Для осуществления процедуры возврата переплаты налогоплательщику необходимо передать в налоговую службу заявление по установленной форме.

Уплатить налоги онлайн можно с помощью электронных сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» на сайте ФНС России www.nalog.ru. Телефон справочной службы 8-800-222-22-22

Информация предоставлена ИФНС России по Заельцовскому району Новосибирска

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Подписывайтесь на канал «Континент Сибирь» в Telegram, чтобы первыми узнавать о ключевых событиях в деловых и властных кругах региона. Для корректной работы приложения требуется выключить в настройках in app browser.

ПОДПИСАТЬСЯ

 

www.ksonline.ru


Смотрите также