Как выглядит справка 2 ндфл


Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

Справка 2-НДФЛ — это известное сокращение, которое подразумевает под собой раскрытие понятия о налогах со всех доходов, удержанных с физических лиц, то есть всех работающих граждан. Такие сведения должны предоставляться в налоговую инспекцию своего региона в течение определенного отрезка времени. Информация о подоходных налогах также несет в себе определенные суммы, удержанные с работающего лица за такой временной промежуток.

Что такое 2-НДФЛ простыми словами

Официальный документ 2-НДФЛ несет в себе все полные сведения, которые касаются доходов и налогов в выражении денежного эквивалента с каждого работающего физического лица. Денежные средства перечисляет работодатель в пользу государства за каждого наемного рабочего в своей организации.

2-НДФЛ – что это такое? Это документ, который физическое лицо может получить только у собственного работодателя. В нем обязательно должны содержать сведения с указанием реквизитов предприятия, а также его оригинальной печати. Только в бухгалтерии, где числится работник, возможно получение данного официального документа. Налоговый кодекс в России определяет срок получения справки работником от предприятия — 3 дня, не включая праздничные и выходные дни.

Для физического лица в качестве наемного сотрудника необходимо знать о действии данной статьи. Она вступает в свою силу только после письменного заявления физического лица о просьбе выдать справку 2-НДФЛ. В противном случае, устная просьба о выдаче информации не подкрепляется статьей Трудового Кодекса и сроки получения документа могут затягиваться.

Что указывается в справке 2-НДФЛ

Правильное заполнение и действие справки возможно только при ее правильном заполнении, при котором обязательно указываются все реквизиты и данные, касающиеся как сотрудника, так и работодателя:

  1. Полное название работодателя, в том числе указание всех его реквизитов и кодов, на основании которых он был зарегистрирован в налоговом реестре фирм.
  2. Паспортные данные с двух первых страниц сотрудника, который числится в штате организации.
  3. Вся сумма совокупного дохода, включая размер всех вычетов.
  4. Могут указываться сведения о других вычетах в соответствии с их кодами. К таким вычетам могут относиться имущественные, стандартные или социальные, если у сотрудника есть право на их получение.

Зачем необходима справка 2-НДФЛ для физического лица

В 50% случаев за таким документом обращаются работающие граждане по просьбе кредитных организаций, которые проверяют, насколько человек платежеспособен в качестве потенциального заемщика денежных средств. Отраженная информация в справке помогает банковским сотрудникам принять правильное решение по отношению к потенциальному клиенту. 2-НДФЛ для физических лиц может также быть запрошена в следующих ситуациях:

  • ряд ситуаций, когда необходимо оформить и получить налоговый вычет с государства. Довольно часто предоставление документа может потребоваться некоторым социальным категориям населения, например, одному из родителя ученика, обучающегося в государственном высшем учебном заведении на платной основе;
  • если гражданин принимает участие в судебных заседаниях, спорах и разбирательствах также может потребоваться денежная информация с настоящего и постоянного места работы;
  • обязательно подтверждение своего дохода во время произведения расчета будущей пенсии гражданина по старости, а также для подтверждения своего статуса на момент подтверждения опекунства или усыновления ребенка в семью;
  • с предыдущего места работы лучше потребовать предоставить данные о зарплате и налогах, поскольку часто новые работодатели нуждаются в таких сведениях. В большей части случаев бывший работодатель самостоятельно оформляет такой документ, но можно его запросить и в момент увольнения;
  • в некоторых иностранных консульствах при оформлении заграничной визы с гражданина вправе требовать предоставление данной справки, но в 90% случаях хватает лишь выписки по счету зарплатной карты и справки с постоянного места работы;
  • начисление пособий по статусу безработного человека в центрах занятости напрямую зависит от информации, которая отражена в справки — больше касается размер заработной платы за последние полгода с предыдущего места работы человека.

Необходимо заранее решить вопросы о том, где взять и за сколько времени оформить документ 2-НДФЛ, поскольку большинство кредитных организаций предъявляет определенные требования к сроку сбора пакета документов потенциального заемщика. В банке нужно уточнить и сроки, за которые необходимо предоставить сведения о своих доходах. Чаще всего предполагается справка с места работы о доходах за последние шесть месяцев.

Справка 2-НДФЛ во время больничного и декрета

В двух ситуациях может потребоваться оформление 2-НДФЛ для беременной или находящейся в декретном отпуске женщины:

  1. При расчете денежного пособия в социальных структурах, которое назначается в качестве компенсации ухода за ребенком.
  2. При увольнении бухгалтер предприятия обязан производить расчет выплат по декретному листу на основании последних двух лет работы.

Женщине, уходящей в декретный отпуск, выплачивается пособие в 100% размере от её среднего заработка на месте работы. На сумму не влияют стаж работницы и другие факторы, которые могут снизить размер выплаты. Чтобы работодатель смог корректно рассчитать денежное пособие для декретницы, необходимо предоставить 2-НДФЛ с предыдущего места работы, в том случае, если женщина числится в штате организации менее двух лет.

Примерный расчет пособия по БиР

Начиная с 2010 года, 2-НДФЛ выступает основным источником для расчета суммы выплаты работнику по больничному листу. Бухгалтер организации обязан рассчитать среднюю заработную плату физического лица исходя из 2-НДФЛ наемного сотрудника за последние два года работы.

Практически во всех государственных ведомственных структурах Российской Федерации такая справка носит юридическую силу, поскольку считается полноправным официальным документом по приказу Законодательного собрания страны.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ на новом месте работы

Самому сотруднику выгоднее передать справку 2-НДФЛ с прошлого места своей работы, поскольку именно исходя из неё новый работник бухгалтерии будет рассчитывать размер пособия. Очень часто на практике оказывается, что пособие выходит больше, если была предоставлена справка и расчет произведен не по общим нормативам.

Потенциальный или новый работодатель вправе требовать 2-НДФЛ для того, чтобы правильно произвести подсчет стандартных вычетов. В такие категории сотрудников могут попасть граждане, имеющие право на получение недетских и детских вычетов. 218 статья кодекса о налогообложении в Российской Федерации предполагает определенный размер суммы, на которую вправе рассчитывать сотрудник — совокупный доход не более 350 тысяч рублей с 1 января текущего года.

Что такое справка 2-НДФЛ, и какие изменения коснулись её в настоящем году

С 2017 года справку 2-НДФЛ коснулись некоторые изменения, касающиеся некоторых разделов. Во втором разделе, предусматривающем заполнения данных о физическом лице, появилось новое поле — ИНН в стране гражданства. Это поле было необходимо для тех сотрудников, которые считаются иностранными гражданами в организации. Кроме этого, в данном разделе расширился список статусов налогоплательщиков, и добавились следующие позиции:

  • сотрудники, которые относятся к добровольным переселенцам из зарубежных стран и являются соотечественниками;
  • иностранные сотрудники, имеющие статус беженца, а также иностранные лица, которым предоставлен временное убежище на территории Российской Федерации;
  • иностранные сотрудники, работающие в организации на основании патента.

Очень часто агент, отвечающий за налогообложение сотрудника, начисляет доходы гражданина по разным ставкам, что не запрещено законом.

Какие распространенные ошибки встречаются в справке 2-НДФЛ

Бланк может легко быть признан недействительны или ошибочным в случае, если в нем будут сделаны ошибки, зачеркивания или пропущены поля для обязательного заполнения гражданином. При допущении таких ошибок разумнее всего заполнить новый бланк, следуя стандартному образцу.

При заполнении бланка справки многие физические лица допускают следующие ошибки, при которых справка будет являться ошибочной:

  1. Необходимо уделять особое внимание при заполнении поля даты документа. По стандартам человек должен указывать дату только цифрами без использования прописей, например, 02.01.2019.
  2. Печать может проставляться только в соответствующем месте бланка, т. е. внизу страницы в левом углу, рядом с надписью «М. П.», Должна быть четкой и яркой, без потертостей и размывов.
  3. Бухгалтерский работник должен внимательно отнестись к заполнению своих полей, поскольку любая ошибка или неточность в цифрах может в дальнейшем сказаться не в положительную для человека сторону. Обязательно стоит проверить наличие подписи бухгалтера, которая по стандартам может быть выполнена только синей ручкой шарикового типа, а также яркость, четкость и правильность печати организации.

В чем состоит разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Налогоплательщик обязан сам заполнить справку 3-НДФЛ и сдать ей в надлежащую налоговую инспекцию региона. Суть 3-НДФЛ заключается в том, что она является декларацией, которая учитывает сторонние денежные доходы гражданина, помимо его рабочей занятости.

Например, справка 3-НДФЛ может потребоваться физическому лицу после продажи квартиры, которая была в его собственности менее трех лет. В этом случае государство имеет право удержать с него налоговый вычет.

3-НДФЛ необходимо сдавать в том случае, если у физического лица возникает дополнительный денежный доход. Кроме этого, вместе с заполнением этой справки, человек обязан предоставить в налоговую и справку 2-НДФЛ с постоянного места работы. Последняя в этом случае необходима, чтобы доказать физическому лицу о своем статусе, как плательщика подоходного налога.

Время действия справки 2-НДФЛ

Кодекс РФ, а именно 23 налоговая статья, не ограничивает срок действия справки о налогах с доходов у всех физических лиц. Но в практике возникают случаи, когда организации, в которые подается данный документ, устанавливают свои временные рамки действия 2-НДФЛ. Это связано с тем, что на предприятии установлен определенный срок действия по распорядку внутреннего документооборота.

Для подтверждения платежеспособности, организация должна иметь справку, которая будет удовлетворять следующим критериям:

  • актуальность предоставленных данных налогоплательщиком. В большинстве ситуаций требуется справка, которая учитывает все денежные суммы, полученные человеком и отданные в счет государства за полугодовой период;
  • у принимающей стороны не должно возникать вопросов и сомнений, которые связаны с отсутствием корректировки данных.

Самими кредитными организациями на время одобрения заявки по краткосрочным и среднесрочным выплатам денежных средств может устанавливаться определенный период, в течение которого будет действительна справка. Чаще всего срок действия документа 2-НДФЛ укладывается только в период от 10 до 30 дней. В составе каждого пакета документов для оформления кредитных заявок требуется обязательное содержание той информации, которая касается доходов потенциального заемщика. К тому же, все сведения должны быть предоставлены с актуальной датой.

В соответствии с индивидуальными требованиями и правилами кредитных организаций продолжительность действия справки может значительно отличаться, во многом все зависит от статуса банка — коммерческий или государственный по индивидуальной форме собственности. В первых типах банков могут затребовать с заемщика новую 2-НДФЛ, которая будет оформлена по стандартам кредитной организации, то есть её форма может сильно отличаться от заявленной стандартной.

znatokdeneg.ru

Справка 2-НДФЛ нового образца: инструкция по заполнению

В этой статье речь идет о передаче отчетности по налогу на доходы физического лица, исчисленному с сотрудников. Форма, нужная для выполнения этой процедуры, носит название 2-НДФЛ. Эту справку каждый российский бухгалтер хоть раз в жизни заполнял. Поскольку существует искомая форма довольно давно, правительство регулярно вносит в ее состав некоторые изменения, чтобы она соответствовала обновленным требованиям. В этой статье мы покажем, как выглядит справка 2-НДФЛ нового образца и подскажем, каким образом произвести ее заполнение.

Справка 2-НДФЛ нового образца

Для чего используется справка 2-НДФЛ в 2017 году

2017 год подошел к концу, а вы все еще не разобрались, для чего нужна справка 2-НДФЛ? Мы поможем исправить это упущение. Сегодня искомая форма употребляется при проведении той же процедуры, ради которой была разработана и определена в далеком 2006 году – предоставлении налоговым агентом, то есть организацией-работодателем, сведений на проверку в отделение Федеральной налоговой службы России. Внутри искомой справки содержатся данные, связанные со следующими нюансами:

  • величиной выплаченных работнику по месту трудоустройства средств, полученных в свою очередь в виде заработной платы, премиальных выплат и других финансовых поступлений;
  • размером перечисленных в пользу налоговой системы отчислений в виде подоходного налога (13% от заработной платы);
  • предоставленными ранее налогоплательщику налоговыми вычетами, сумма которых составила определенное количество денежных средств.

Данные по перечисленному в пользу государственной казны налогу на доходы физического лица могут содержать не только величину фактически переведенных денежных средств, но также:

  • налог исчисленный (сколько должны были перевести);
  • удержанный;
  • не удержанный ввиду каких-либо причин.

Если налог удержать не удалось, ввиду отсутствия такой возможности, налоговый агент должен об этом обстоятельстве также отчитаться в справке 2-НДФЛ, при этом в обязательном порядке нужно указать полагающуюся изначально к отправке сумму.

Этот же документ выдается сотруднику, когда ему необходимо подтвердить следующие моменты:

  • величину получаемого дохода (например, если плательщик получает кредит в банке);
  • факт произведения переводов подоходного налога в государственную казну (для получения налогового вычета).

Сроки выдачи справки

Выдача справки сотруднику в бухгалтерском отделе становится возможной исключительно после получения его специалистами письменного заявления соответствующего содержания. Как только искомая бумага составлена и передана в обработку, процесс запускается. Трехдневный срок обычно распространяется не только на справку 2-НДФЛ, но и иные документы, имеющие отношение к сотруднику, находящиеся в бухгалтерии по месту его трудоустройства.

Какие сроки выдачи справки существуют

Несмотря на то, что по закону за невыдачу справки налоговому агенту не полагается какое-либо определенное наказание, лучше всего поторопиться и уложиться в определенный «сверху» срок выдачи, так как в противном случае работодатель становится нарушителем прав физического лица. Как только срок проходит, сотрудник, претендующий на получение справки, получает возможность и юридическое основание для обращения в суд и инициации разбирательства.

Срок подачи справки и последние актуальные изменения

Согласно букве закона, все сведения, содержащиеся в обсуждаемом документе, подлежат подаче на проверку в налоговую инспекцию по окончанию текущего налогового периода, срок которого определяется календарными двенадцатью месяцами.

Утверждение этого правила, как и других норм, регулирующих обращение с документом, его заполнение и прочие нюансы, производит Федеральная налоговая служба России

Чуть выше мы упоминали, что ради соответствия справки современным требованиям и запросам, ее форма периодически подвергается совершенствованию. Последнее изменение произошло в 2015 году, в октябре месяце. Именно в это время были внесены и утверждены некоторые поправки к справке по форме 2-НДФЛ, и уже с декабря месяца того же года документ вступил в силу, и уже в 2016 стал использоваться в бухгалтерских отделах организаций-работодателей по всей стране.

Обратите внимание! Если вы подаете уточнения за предыдущие годы, старая форма справки также может вам пригодится, так как обычно изменение сведений производится именно с их использованием. Скачать устаревшие образцы справки, как и ее актуальную форму, можно непосредственно на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы.

Обновленная форма справки 2-НДФЛ, использующаяся с 2016 года, несущественно отличается от предыдущего собственного варианта, однако, отличия эти все же необходимо отметить

Внутри актуального на сегодняшний день документа появилось дополнительное поле, предназначенное для указания корректировочного номера. С его помощью проверяющие бумагу сотрудники будут знать, впервые ли подаются на проверку сведения из справки, или же новые данные корректируют ранее переданную информацию. Для каждого случая существует собственная нумерация:

  • для впервые сдающегося бланка актуальна отметка «00»;
  • для первого исправления сведений действует нумерация «01»;
  • второе исправление соответствует нумерации «02».

Кроме того, используя обновленный бланк, бухгалтер получает возможность самостоятельно аннулировать ранее переданную в обработку справку, содержащую ошибочные сведения. Для этого внутрь корректировочного поля вносят особое цифровое значение, выглядящее следующим образом «99». Кроме того, производится повторное заполнение разделов под номером один и два.

Преимущество обновленной формы состоит в том, что раньше для аннулирования переданных в обработку сведений необходимо было заполнить заявку соответствующего содержания подать ее в отделение Федеральной налоговой службы, работающее с конкретной организацией, и ждать осуществления запроса.

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Видео – Изменения в справке 2-НДФЛ в 2018 году

Как заполнять справку 2-НДФЛ

Прежде чем приступить к описанию процедуры заполнения справки, однозначно актуальной как для опытных, так и для начинающих бухгалтеров, необходимо отметить один важный момент. Мы представляем базовый способ заполнения справки, который, в зависимости от обстоятельств жизнедеятельности каждой компании, может варьироваться в индивидуальном порядке.

Как производится заполнение справки

Получить более подробную консультацию по заполнению вы можете непосредственно в налоговой инспекции, обратившись к специалисту, занимающемуся проверкой ваших документов, а также позвонив по горячей линии Федеральной налоговой службы.

Итак, приступим к рассмотрению инструкции по заполнению.

Шаг №1 – вносим сведения в поле «признак»

Искомое поле может быть заполнено всего двумя символами:

Единица проставляется внутрь графы при обычных обстоятельствах, то есть во время сдачи справки по форме 2-НДФЛ, содержащей сведения о денежных поступлениях к сотруднику компании, и удержанном с него налоге на доходы физического лица.

Двойка проставляется в строку при следующем обстоятельстве: когда невозможно произвести удержание подоходного налога и об этом необходимо уведомить Федеральную налоговую службу.

Возникновение искомого обстоятельства может возникать в следующих случаях.

  1. Если доходы были выплачены работнику в форме натуральной, при этом в дальнейшем соблюдается условие, при котором физические лица доходы ф денежной форме не получают. Приведем пример. Представьте, что вы являетесь работодателем и совершили выплату денежных средств сотруднику собственной компании, при этом форма выплаты является денежной. Из искомой суммы вы обязаны произвести удержание подоходного налога, рассчитанного с поступления денежных средств, поступивших в виде дохода в натуральной форме, однако, не более 50% от полной величины денежных выплат.
  2. Если физические лица получали подарки во время проведения каких-либо акций рекламной направленности, а также розыгрышей и других бонусных программ.
  3. При выплате физическим лицам согласно судебным решениям сумм задолженностей по оплате труда в виде величин, определенных непосредственно по результату судебных процессов.
  4. Когда уволившимся по достижению определенного возраста сотрудникам организация продолжает обеспечивать бесплатную возможность каждый год один раз совершить проезд на транспорте железнодорожного типа.

В этой ситуации важно сразу же передать в налоговую службу сведения о невозможности удержания средств, сделав это не позднее последнего тридцатидневного периода года, в котором произошло возникновение обязательств искомого варианта.

Срок передачи сообщения о невозможности удержания налога на доходы физического лица длится до наступления 1 марта.

Шаг №2 – вписываем данные в поле корректировочного номера

Внутри этого поля необходимо провести указание соответствующей последовательности цифр, использующейся для определения направленности подаваемой на проверку справки:

  • если документ предоставляется в первый раз и содержит свежие данные, необходимо вписать в искомую строку следующие цифры: «00»;
  • если производится корректировка ранее переданных на проверку данных, необходимо, в зависимости от количества совершаемых корректировок, проставлять следующие цифры: «01», «02» или «03»;
  • если производится предоставление на проверку справки аннулирующей, то необходимо проставить код «99».

Шаг №3 – вписываем данные в поля кодировок инспекции Федеральной налоговой службы и объектов классификации территорий муниципальных образований

Вначале необходимо произвести заполнение поля с кодировкой конкретной налоговой инспекции, в которую производится подача документа. Если последовательность цифр, подходящая в данной ситуации, вам неизвестна, выяснить ее можно по следующей ссылке.

Перейдя по ней, необходимо будет указать, к какой категории лиц принадлежит ваша компания:

В первом случае это обычно индивидуальные предприниматели, во втором – общества с ограниченной ответственностью или организации, имеющие иную правовую организационную форму.

Что касается кода территорий муниципальных образований «ОКТМО», получить данные по нему также можно в интернете, на электронном ресурсе Федеральной налоговой службы. Для этого выйдите на сервис с соответствующим названием, и в определенном разделе введите адрес, и получите нужную вам кодировку.

Шаг № 4 – производим заполнение поля с наименованием налогового агента

Казалось бы, что может быть проще, чем заполнить поля с наименованием налогового агента. Однако, некоторые неопытные бухгалтеры путаются и тут, впоследствии получая штрафы от налоговой инспекции за неверно предоставленные сведения.

  1. Если налоговый агент является организацией, носящей статус лица юридического, то необходимо указать его организационно-правовую форму (например, ООО), а также вписать полное наименование: прим. ООО «Мишка на луне».
  2. Если организация является лицом физическим и носит статус индивидуального предпринимателя, необходимо указать название следующим образом: ИП и добавить фамилию, имя и отчество (например, ИП Липакова Татьяна Владимировна).

Шаг №5 – вписываем ИНН и КПП

ИНН расшифровывается как идентификационный номер налогоплательщика, КПП – как причины постановки на учет организации. От правильного указания искомых данных также зависит, получит ли организация по итогу заполнения штраф или подготовленный ей документ примут в обработку.

Идентификационный номер налогоплательщика можно найти в специализированном свидетельстве, которое выдается каждому физическому лицу и организации.

Узнать же код причины постановки можно с помощью ИНН, просто введя вторую последовательность цифр на специализированном сервисе Федеральной налоговой службы.

Шаг №6 – заполняем сведения о сотруднике

Прежде всего, необходимо внести следующие стандартные данные о сотруднике:

Если работник или работница сменили фамилию или даже имя, в обязательном порядке необходимо вписывать новые сведения. При этом очень важно подкрепить новые данные о сотруднике доказательствами, то есть, приложить копию его паспорта или брачного свидетельства.

Следует также обратить внимание и на тот факт, что отчество работника не всегда получается вписать элементарно ввиду его отсутствия. Если его изначально нет, ошибкой не вписанные сведения не являются.

Если на вашем предприятии работают граждане, являющиеся иностранцами, разрешается вносить данные об их именах и фамилиях, непосредственно используя латинский алфавит.

Поле, содержащее данные по статусу налогоплательщика, также заполняется одной из трех цифр, каждая из которых означает определенные обстоятельства:

  • единица (1) проставляется для работников, имеющих статус резидента РФ (напоминаем, чтобы его получить, необходимо пробыть на территории страны не менее 183 дней в год);
  • двойка (2) ставится в справку к тем работникам, которые статуса резидента не имеют, то есть не находились на территории страны полагающийся минимальный временной срок;
  • тройка (3) проставляется в том случае, если работник является специалистом высокой квалификации.

Согласно тексту закона, принадлежность к последней из трех вышеперечисленных групп определяется согласно следующим параметрам:

  • гражданин должен иметь выдающийся опыт работы, а также аналогичного уровня достижения и навыки в сфере собственной рабочей деятельности;
  • высококвалифицированный специалист имеет иностранное подданство;
  • искомый сотрудник получает денежные средства в размере от двух и более миллионов российских рублей за годичный период в виде оплаты труда.

Обратите внимание! Специалисты с высокой квалификацией становятся резидентами нашей страны с того момента, когда вступает в силу заключенный ими с местным работодателем трудовой договор. При этом не важно, как долго эти иностранные граждане пробыли на территории России.

Согласно последним изменениям, актуальным для справки 2-НДФЛ, с 2015 года были введены дополнительные кодировки.

  • четверка (4) подразумевает маркировку граждан-соотечественников, которые являются добровольными переселенцами из других стран;
  • пятерка (5) проставляется для иностранных подданных, являющихся беженцами, обретших в России убежище временного характера;
  • шестерка (6) проставляется также для иностранных работников, ведущих рабочую деятельность с использованием патента.

Гражданская принадлежность (поле гражданство) предполагает вписывание кода страны. Граждане России получают кодировку 643. Если вам необходимо узнать код другой страны для иностранного гражданина, являющегося работником вашей компании, вы можете отыскать нужную последовательность цифр в интернете.

Далее следуют поля стандартные, а именно:

  • код документа, удостоверяющего личность гражданина, то есть паспорта, который будет индивидуален в зависимости от гражданской принадлежности каждого сотрудника;
  • в поле, где необходимо указать адрес сотрудника, указывайте реквизиты конкретного места проживания человека, если его регистрации в России носит характера постоянный, в противном случае поле пропускается;
  • поле с кодировкой страны проживания подлежит заполнению только на тех работников, которые имеют статус нерезидентов или являются иностранными подданными.

Обратите внимание! Если гражданину предоставлено на территории нашей страны убежище временного характера, необходимо вписать кодировку из документа, свидетельствующего о предоставлении этого убежища. С 2015 года произошли изменения, связанные с искомой кодировкой. Теперь вместо кода 18 в соответствующую графу вносят код 19.

Шаг №7 – вносим сведения по облагаемым доходам

В разделе под номером три необходимо вписать данные, касающиеся облагаемых доходов, поступивших к работнику организации, для которого производится заполнение справки.

Так, для граждан, имеющих статус резидента государства, ставка по обложению налогом на доходы физического лица составляет 13% от целой суммы. Если сотрудник резидентом не является, то получит доход на целых 30% меньше от изначальной величины.

Какая налоговая ставка применяется в каждом случае, также необходимо указывать в так называемой шапке документа.

Далее необходимо проставить кодировку, относящуюся к конкретному полю дохода. Обратите внимание на следующие нюансы:

  • каждой разновидности дохода в обязательном порядке соответствует конкретная кодировка;
  • если случается так, что определить поступивший доход в одну из существующих категорий не получается, необходимо отнести поступившие средства в графу доходов иных, проставив кодировку 4800;
  • если производится премиальная выплата или награда аналогичного характера за трудовые достижения, проставляется код 2000, кроме тех случаев, когда премия выдается в качестве своеобразного подарка к какому-либо празднику, в этом случае проставляется код для доходов иного характера (4800).

Следом производится заполнение еще одной кодировочной графы, на этот раз подразумевается цифровая последовательность, характеризующая полученный работником вычет. Она носит название «код вычета»

В этой строке отображают профессиональный вычет и другие направленности, которые можно получить через работодателя, согласно 217 статье Налогового Кодекса Российской Федерации

Шаг№8 – вносим данные по налоговым вычетам

Поздравляю, мы уже дошли до четвертого раздела рассматриваемой справки 2-НДФЛ. Сюда необходимо внести сведения, касающиеся получаемых сотрудником налоговых вычетов от государства.

Напомним, вычеты могут носить следующую направленность:

  • стандартную;
  • инвестиционную;
  • социальную;
  • имущественную и т.д.

Описание предоставленных вычетов в отчетности ведется исключительно за текущий налоговый период, то есть календарный двенадцатимесячный срок.

Как известно, чтобы получить вычет у работодателя, необходимо вначале предоставить всю сопутствующую запросу документацию непосредственно в налоговую службу. В случае возникновения положительного итога, от налоговой инспекции вам поступит уведомление, подтверждающее право на получение средств в виде вычета той или иной направленности.

Данные из искомого документа необходимо внести в соответствующее поле справки 2-НДФЛ.

Шаг №9 – вписываем данные по суммарному доходу и величине сбора

В графу, подразумевающую вписывание общей суммы полагающегося дохода, необходимо внести сведения из всех граф третьего раздела.

Затем переходим к строке, подразумевающей указание величины налоговой базы, облагающейся сбором по подоходному налогу. Чтобы ее вписать, необходимо учесть разницу между полной суммой полученного дохода и вычетами любой направленности, актуальными для конкретного работника.

В графе с данными по исчисленной сумме налога представляют сумму, которая была рассчитана для отправки в государственную казну по налогу подоходному.

Чтобы ее получить, необходимо имеющуюся налоговую базу умножить на актуальную для работника ставку:

Таблица 1. Актуальные налоговые ставки

СтавкаКатегория граждан
13%Резидент РФ
30%Нерезидент РФ

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

В графе фиксированных платежей авансового характера чаще всего ставится пропуск, однако, если сотрудник в вашей компании является иностранцем и работает по патенту, заполните графу его данными.

Далее приступаем к заполнению графы со сведениями об удержанной сумме налога. Она отличается от исчисленной суммы тем, что не всегда в полной мере соответствует ее величине. В некоторых случаях удержать денежные средства становится невозможно.

Далее вписываем данные в графу с перечисленной суммой средств по подоходному налогу. Какой она будет, напрямую зависит от удержанной величины.

Если ранее имело место быть излишнее удержание и перевод в казну налоговых отчислений, соответствующие данные необходимо вписать в строчку с величиной денежных средств, удержанных сверх нужного объема.

Согласно букве закона, излишне начисленные и переведенные в государственную казну средства возвращаются работнику, однако, если процедура возврата не успевает быть произведена непосредственно до момента передачи отчетности на проверку, необходимо сумму «государственного долга» вписать.

Бывает и так, что часть полагающейся к удержанию суммы налога не только не переводится в казну страны, но также не отчисляется от суммы полученного сотрудником дохода. В этом случае необходимо также отобразить ее в соответствующей графе справки.

Видео — Как заполнить справку 2-НДФЛ

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

Давайте определим сроки передачи данных на рассмотрение Федеральной налоговой службой в наступающем 2018 году.

Как сдавать справку в 2018

Вариант 1. Если в инспекцию поступают данные по доходам, выплаченным сотрудникам, с которых не удерживался подоходный налог с окончания 2017 года, необходимо передать документы на рассмотрение не позднее первого числа марта месяца 2018 года, при этом сообщив о неудержанных средствах:

  • налоговикам;
  • самому сотруднику.

Приведем пример. Компания решила устроить конкурс, по результату которого определила победителя, не являющегося собственным сотрудником. Он получил приз неденежного характера, следовательно, никакой возможности удержать с него средства не у компании не имелось.

Вариант 2. Если в Федеральную налоговую службу предоставляют отчетные документы по всем доходам, которые были выплачены в 2017 году, включая те, с которых государственная казна не получила полагающиеся перечисления по налогу на доходы физического лица, сведения необходимо передать до наступления второго числа апреля месяца 2018 года. Так как первое апреля выпадает на выходной день (воскресенье).

Подведем итоги

Совершенствование исходных форм выпущенных на государственном уровне документов – естественный и необходимый процесс, приносящий пользу не только налогоплательщикам, но и системам Федеральной налоговой службы, несущим ответственность за проверку отчетности. Чем удобнее и полнее будет передана информация с их помощью, тем совершеннее станут процессы, связанные с проверкой предоставляемых сведений. Это значит, что сократятся временные затраты, необходимые на ее осуществление, а значит и срок ожидания ответа.

Периодически менять форму необходимо

В некоторых случаях возникающие изменения вносят путаницу. Для этого случая очень важно иметь в организации опытного бухгалтера, понимающего, что важно не только зазубрить соответствующие графы и подходящие к ним данные, но также отслеживать все актуальные изменения.

Хотим обратить внимание на тот факт, что формы не только совершенствуются, но также дополняются сторонними документами, которые также требуется постоянно отслеживать. В противном случае фирма рискует получить внушительные денежные штрафы.

Будьте уверены в своих силах и все обязательно получится!

nalog-expert.com

Образец справки 2-НДФЛ для банковской структуры. Содержание и правила оформления

Финансово-кредитный портал

2017-10-02

07-08-2018

Образец справки 2-НДФЛ для банковской структуры. Содержание и правила оформления

Образец справки 2-НДФЛ для банковской структуры. Содержание и правила оформления

Головной офис: ул. Тази Гиззата 3а, офис 402 420111 Казань, Россия ,

8 (951) 066-77-74

Документ о доходах – это унифицированная справка, которая необходима для подачи в банковское учреждение при получении кредита с целью подтверждения официальных доходов. Форма справки подлежит утверждению ФНС и периодически подвержена определенным изменениям.

В документе заполняют следующие наименования:

  • название предприятия и форма его организации;
  • важную реквизитную информацию: ИНН, ОКТМО, КПП;
  • контактные данные.

На следующем этапе заполняется графа о сотруднике: его фамилия, имя, отчество, гражданство, данные о рождении и прописке, паспортная информация.

Затем заполняется графа номинальных доходов за указанное количество времени без учета налоговых вычетов. Размер удержанной налоговой ставки прописывается в следующей графе. В документе также перечисляется наличие налоговых льгот или других расходов. На финальном этапе оформления документа происходит заверение печатью предприятия и подписями руководства.

Документ изготавливается по месту работы. В случае ликвидации организации, в которой числился работник, эта документация предоставляется представителями налоговой инспекции на основе архивов.

Для получения этой формы не требуется предъявление других документов. Достаточно устного обращения или заявления.

Справку можно заказывать неограниченное количество раз. Отметим, что у нее существует срок действия.

Банк проверяет справку 2-НДФЛ на обязательную достоверность данных: реквизиты, годовые обороты, численность сотрудников.

Учитывая обстоятельства того, что определенный сегмент граждан получает так называемую серую заработную плату, то для получения кредита им приходится использовать недостоверные документы. Необходимо помнить, что использование поддельной документации является основанием для привлечения к ответственности.

В некоторых случаях физическим лицам отказывают в получении. Это происходит, если компания-работодатель не является налоговым агентом или человек обязан подтверждать свои доходы иным способом.

Выделяют такие ситуации:

  1. Доход физического лица не подлежит налогообложению согласно действующим законодательным нормам.
  2. Сотрудники, получающие доход, должны самостоятельно заниматься их перечислением в налоговые органы.
  3. Военные получают справку только в соответствующей инстанции, поскольку их работодателем является непосредственно государство. Для этого необходимо обратиться в Единый расчетный центр.
  4. Безработные граждане, получая пособие, обращаются в центры занятости, которые могут подтвердить этот факт. Но документ не будет соответствовать справке НДФЛ. Если же физическое лицо не числилось сотрудником более трех лет, подтвердить свои доходы у него не получится.
  5. Пенсионеры могут получить выписку в том случае, если ежемесячные выплаты осуществляются из негосударственных фондов. Это обусловлено тем, что государственная пенсия налогами не облагается.

semiro.ru

Справка по форме 2-НДФЛ нового образца

НДФЛ – это базовый налог на прибыль физических лиц в России. Буквально расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Субъект НДФЛ -это физические лица любого возраста и гражданства, которые имеют источник дохода выше необлагаемого минимума. Объект НДФЛ — это доходы, которые получает физ. лицо за определенный промежуток времени.

Справка 2-НДФЛ – это специальная форма документа, которую, как правило, получают у работодателя по запросу. Там будет содержаться информация о зарплате сотрудника за указанный период и размер налогов, которые были удержаны.

Если компания отказывает вам в выдаче документа, опирайтесь на ст. 62 Трудового кодекса РФ, которая обязует работодателя в течение 3 дней после подачи письменного заявления (с просьбой выдать вам копии документов, связанные с вашей трудовой деятельностью) предоставить вам справку. Ее можно получать неограниченное количество раз.

Когда нужна справка 2-НДФЛ?

Чаще всего этот документ требуется:

  • Данную выписку часто подают в налоговую инспекцию с другими документами — к примеру, чтобы получить налоговый вычет (родителям студента, который учится на платном отделении).
  • При оформлении попечительства или усыновления ребенка.
  • Иногда требуется в случае, если вы устраиваетесь на новую работу.
  • Для оформления кредита (для банка можно использовать справку 2-НДФЛ в свободной форме).
  • Для расчета отпускных и больничных.
  • Для оформления визы.
  • Подготовка данных в Пенсионный фонд.
  • При покупке жилья в ипотеку.
  • Для оформления алиментов.
  • Иногда ее запрашивают в ходе судебного процесса, если затронуты определенные вопросы материального характера.

Если вы являетесь предпринимателем, руководителем фирмы, то:

  • до 1 апреля вам необходимо предоставить отчет в налоговую о доходах сотрудников за последний год;
  • сотрудник вашей фирмы (нынешний или бывший) может запросить в бухгалтерии подобный документ.

Если вы являетесь ИП, сами себе справку вы не вправе выписать – для этого можно обратиться в юридическую или бухгалтерскую контору.

Работодатели, в соответствии с законодательством, именуются налоговыми агентами.

Какие доходы не требуют подачи справки 2-НДФЛ?

Это государственные пособия (кроме пособия по нетрудоспособности), пенсии, компенсационные выплаты, предусмотренные законодательством РФ, вознаграждения донорам, алименты, гранты на поддержку образования, науки и культуры в РФ (выданные официально зарегистрированными организациями), премии в определенных сферах деятельности, одноразовая материальная помощь со стороны государства, благотворительной организации или работодателя, стипендии, доходы за продажу товаров, произведенных в личном подсобном хозяйстве и так далее. Полный список содержится в законодательстве РФ.

Если вас интересует, что такое БИК и для чего он нужен, прочитайте эту статью.

Здесь вы можете узнать, стоит ли участвовать в тендерах на строительство и другие сферы.

Заполнение справки 2-НДФЛ

В случае необходимости получения справки сотрудником:

  • справка (в том числе нулевая) получается в бухгалтерии по письменному заявлению;
  • документ должен содержать подпись руководителя и печать предприятия.

Далее подробнее разберем заполнение документа налоговым агентом (работодателем).

Кто должен заполнять справку?

НДФЛ заполняет либо предприниматель, либо бухгалтер, который является сотрудником данной организации, согласно трудовому или гражданско-трудовому договору.

Если вы не будете заполнять справку через бухгалтера вашей фирмы, то есть такие варианты:

  • Воспользоваться программой-помощником по заполнению НДФЛ. Программы существуют с целью автоматизации и упрощения этапов заполнения справки. Таким образом можно потратить минимум времени (в программе можно автоматически применять введенную ранее информацию).
  • Заполнить в режиме онлайн или заказать через интернет. Для этого вам достаточно перейти на специальный портал, на котором специалисты подсказывают начинающим бухгалтерам и бизнесменам тонкости заполнения справки. Также вы можете обратиться к платным ресурсам, которые выполнят за вас всю работу с документами. Увы, во всех вариантах (по сети) есть риск попасть на ненадежного, недобросовестного предоставителя услуг.
  • Обратиться к услугам бухгалтерских или юридических предприятий. Вариант с обращением в специализированные учреждения достаточно хороший – обычно, заполнение НДФЛ стоит не очень дорого. Вам могут разъяснить последовательность заполнения документа и все тонкости, которые необходимо учесть. Однако если у вас не несколько единиц, а несколько десятков сотрудников, то данная услуга может обойтись в кругленькую сумму.
  • Заполнить собственноручно. Самостоятельное заполнение справки поможет избежать утечки информации о зарплате ваших сотрудников, сэкономит вам деньги, обезопасит от волнений, что работа была выполнена недобросовестно.

Правила и процесс заполнения

Главное – разобраться со всеми тонкостями и подойти к делу грамотно и ответственно:

  1. Скачайте образец заполнения справки 2-НДФЛ.
  2. Загрузите бланк-форму для заполнения.
  3. Следуйте инструкции ниже.
Посмотреть образец заполнения справки 2-НДФЛ

Документ состоит из следующих разделов:

  • информация о работодателе: название предприятия, реквизиты;
  • сведения о сотруднике;
  • доход, который облагается по стандартной ставке 13% за каждый месяц;
  • имущественные и социальные вычеты (+ коды);
  • итоговая сумма вычетов, налогов и доходов.
Скачать пустой бланк справки 2-НДФЛ
Заголовок

В графе «за 20__год» укажите календарный год, за который составляется отчетность.

В графе «№__» укажите, какой по счету 2-НДФЛ вы составляете касаемо данного предприятия.

В графе «от__» укажите дату заполнения 2-НДФЛ (дд.мм.гггг).

В графе «признак» укажите, в соответствии с каким пунктом налогового кодекса составляется документ (1 – в соответствии с п. 2 ст. 230 КРФ, 2 – в соответствии с п.5 ст. 226).

В графе «в ИФНС» укажите 4-значный код налоговой службы.

Раздел 1. Данные о налоговом агенте

Если вы заполняете данные на организацию, то укажите ваш ИНН и КПП (код постановки на учет). Если вы заполняете форму на своего сотрудника, то после ИНН укажите КПП в соответствии с местом расположения подразделения.

Пункт 1.2 «Наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического лица»: укажите полное (или сокращенное) наименование предприятия. ФИО указываете полностью, без сокращений.

Пункт 1.3 «Код ОКАТО»: укажите код административно-территориального учреждения, где находится компания или ее подразделение.

Если работник в течение календарного года получал зарплату в нескольких подразделениях предприятия (например, его переводили), то заполняется несколько справок, в соответствии с количеством точек получения дохода от одного предприятия.

Код ОКАТО можно получить в налоговой (по месту прописки) или найти в специальном справочнике.

Если вы являетесь ИП, то укажите код ОКАТО адреса проживания (по прописке).

Пункт 1.4 «Телефон»: укажите ваш номер или бухгалтерии. Главное, чтобы сотрудник, который взял трубку, предоставил корректный ответ касаемо доходов физ. лица, на чье имя выдается справка. Данная область не заполняется, если контактный телефон отсутствует.

Раздел 2. Данные о физ. лице – получателе дохода

2.1 «ИНН»: укажите ИНН налогоплательщика. Если такой код отсутствует, то графу не заполняйте.

2.2 «Фамилия, имя, отчество»: указываете ФИО физ. лица, без сокращений. Если речь идет об иностранном гражданине, то допускается написание латинскими буквами.

2.3 «Статус налогоплательщика»: укажите код статуса данного физ. лица: 1 – гражданин РФ, 2 – не гражданин РФ, но имеет основания для пребывания на территории страны, 3 – является специалистом, прибывшим из-за границы для выполнения определенной работы.

2.4 «Дата рождения»: укажите в формате дд.мм.гггг.

2.5 «Гражданство»: укажите код страны, гражданином которой является физ. лицо (в соответствии с Общероссийским классификатором стран). При отсутствии гражданства, укажите код страны, где был выдан документ, удостоверяющий личность.

2.6 «Код документа, удостоверяющего личность»: берется в справочнике «Коды документов».

2.7 «Серия и номер документа»: укажите данные без знака «№».

2.8 «Адрес места жительства в РФ»: в соответствии с любым документом, который подтверждает регистрацию физ. лица. Укажите почтовый индекс, код региона, город, район, населенный пункт, улицу, дом, квартиру.

2.9 «Адрес проживания в стране»: укажите адрес ПМЖ (для физ. лиц без гражданства и иностранцев), код страны, можно использовать латинские буквы.

Раздел 3. Доходы, облагаемые налогом по ставке __%

В заголовке укажите процент ставки налога (9%, 13%, 15%, 30%, 35%). Если ставки отличались в разные периоды времени, то разделы 3, 4, 5 заполняются для каждой из ставок отдельно.

  • «Месяц»: напишите в хронологическом порядке номер месяца налогового периода, который соответствует дате получения дохода.
  • «Код дохода»: перечень можно найти в Справочнике кода доходов.
  • «Сумма дохода»: впишите полную сумму без учета налогов.
  • «Сумма вычета»: укажите сумму вычитаемых налогов.

Раздел 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

Заполняйте раздел, если с лица, на которое вы заполняете документ, производились имущественные или социальные налоговые вычеты.

4.1 «Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов»: укажите суммы налоговых вычетов, производимых с физ. лица.

Код вычета выбирается из Справочника. Сумма вычета соответствует той, которая указана в Справочнике.

4.2, 4.3 укажите дату уведомления налоговой службы и номер, согласно которому работник получил право на произведение вычетов ФНС.

4.4 «Код налогового органа, выдавшего уведомление».

Раздел 5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке ___%»

Раздел заполняется для каждой налоговой ставки отдельно (в случае, если их несколько).

5.1 «Общая сумма дохода»: указывайте без учета налогов, за определенный налоговый период.

5.2 «Налоговая база»: укажите общую сумму всех доходов сотрудника на предприятии.

5.3 «Сумма налога исчисленная»: укажите общую сумму налога (которую указывали в 3 разделе).

5.4, 5.5, 5.6: для документа НДФЛ с признаком 2 не заполняется.

5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» укажите сумму налога, которая не удерживалась в указанном периоде.

Сроки сдачи справки 2–НДФЛ и штрафы за просрочку

Если вам необходимо сдать отчетность в налоговую, то данный тип справки необходимо предоставить не позднее 1 апреля.

Сумма штрафа за несвоевременную сдачу документа: от 300 до 500 рублей (если причиной задержки были действия со стороны конкретного должностного лица).

В случае, если виновником просрочки является ИП, то штраф составляет 200 рублей за каждый непредоставленный документ.

Прочие нюансы:

  • будьте внимательны при подборе кода налогового вычета (например, если у работника есть несовершеннолетние дети, код будет иной);
  • желательно, чтобы начисленная сумма налога — удержанная и перечисленная, совпадали.
  • опирайтесь на пример заполнения документа, так будет проще.

Заполнение и сдача онлайн

На видео показано, где и как вы можете заполнить данный документ в интернете:

Изменения в 2016 году

В 2016 году ожидается ужесточение графика подачи справок 2-НДФЛ. Кроме того, изменяется степень наказания за нарушение установленных сроков для их подачи. Так, если в 2015 году размер штрафа составлял всего 200 рублей, которые платились за каждый просроченный документ, то с 1 января эта сумма выросла в 5 раз и стала равна 1000 рублей.

Теперь у налоговых органов расширяются полномочия, и появляется возможность приостановить все операции, связанные с банковским счетом (в том числе переводы электронных средств). Эта мера будет предприниматься в случае задержки на 10 дней или более.

Другое важное нововведение связано с появлением штрафа за предоставление недостоверных данных: он равен 500 рублям.

znaydelo.ru


Смотрите также