Как заполнить правильно декларацию 3 ндфл


Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде: выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать? Предоставить декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, заполнить онлайн можно на официальном сайте ФНС с подробными подсказками.

Крайний срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц — 03.05.2018.

Как заполнить 3-НДФЛ за 2018 г: бланк, образец заполнения

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк КНД 1151020, утвержденный приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Этим же приказом установлен порядок составления отчета.

Скачать

С 19.02.2018 вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected], который регламентирует изменения формы КНД 1151020. Данные изменения действуют с 2018 года и применяются для декларирования доходов, которые были получены в 2017 году.

Прежде чем приступить к составлению налогового отчета, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или свершения расходов.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: образец заполнения 2018

Переходим к заполнению документа. Начинаем с титульного листа.

Заполняем шапку. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если НД сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например, нотариусы, код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку.

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Далее переходим к заполнению следующих листов НД. Обратите внимание, что отчет КНД 1151020 состоит из 19 листов.

Заполнять все страницы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходах и налоговых вычетах, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Например, для получения вычета за обучение или лечение, придется заполнить листы А, Е1, а также раздел 1 и 2, а для имущественного вычета (покупка жилья) вместо листа Е1 — лист Д1.

Если в прошлом году вы продали имущество (машину, дом, участок земли), заполняются листы А, Д3 и разделы № 1 и № 2.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Разберем на примере.

Сергеев С.С. в 2017 году получил доход 360 000 рублей (по 30 000 в месяц). Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей. Сергееву положены социальные вычеты: 30 000 за обучение, 13 000 на профподготовку и 110 000 на лечение. Также гражданин приобрел жилой дом на сумму 4,5 миллиона рублей.

Скачать

Как правильно заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно

Предлагаем пошаговый алгоритм, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на официальном сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Для составления отчета онлайн потребуется зарегистрироваться на сайте ИФНС, войти в личный кабинет, а также оформить электронный сертификат цифровой подписи. Операции не займут много времени.

Пример заполнения 3-НДФЛ онлайн, пошаговая инструкция:

  1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль. Перейдите в раздел составления НД, как показано на картинках.

  1. Укажите информацию о налогоплательщике. Большая часть сведений заполнится автоматически. Проверьте данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля.

  1. Заполните раздел «Доходы». Обратите внимание, что на данном этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ. Оно становится доступно только после сдачи данной отчетности работодателем.

  1. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы.

  1. Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели. Если все верно, можно сформировать файл для отправки, подписать его электронной подписью и отправить в ФНС.

  1. На данной странице доступно сразу заполнить и отправить заявление на возврат налога. После принятия декларации системой можно приложить отсканированные подтверждающие документы.

gosuchetnik.ru

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ

3-НДФЛ - это специальная декларация для физических лиц, которые платят подоходный налог. Декларация заполняется и подается в налоговую инспекцию самим налогоплательщиком.

Форма 3-НДФЛ имеет особенное значение при получении налоговых вычетов, т.е. возврата части уплаченного подоходного налога. Узнайте, как заполнить декларацию на доходы физлиц в разных случаях.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Российское законодательство предусматривает подачу декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в двух ситуациях. В первом случае это обязанность налогоплательщика, а во втором – его право.

Обязательная подача 3 НДФЛ предусмотрена в случаях:

  1. Получения дохода от продажи имущества, находящегося в собственности. Причем ранее действовало правило, по которому собственники квартир не сдавали декларацию в случае владения ей более 3-х лет. С 1 января 2016 года срок владения для купленных квартир продлили до 5-ти лет. На другое имущество новое правило не распространяется, а значит для машин, земельных участков, гаражей и прочего имущества остался 3-х летний срок. Также 3 года действуют и для квартир, полученных путем дарения, наследования, приватизации, по договору ренты.
  2. Получения дохода в виде выигрышей. В данный момент заполнить декларацию 3-НДФЛ должны физические лица, чей выигрыш составил от 4-х до 15-ти тысяч рублей. Лотерейные призы менее 4-х тысяч рублей налогом не облагаются, а в случае получения более 15-ти тысяч обязанность удержать и перечислить налог перекладывается законом на организаторов мероприятия.
  3. Заключения гражданско-правовых договоров с физическими лицами при отсутствии статуса индивидуального предпринимателя. Например, договора аренды квартиры.
  4. Получения дивидендов от участия в иностранных компаниях. Причем физическое лицо должно являться резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183-х дней в год;
  5. Получения дохода индивидуальным предпринимателем от коммерческой деятельности, если он использует в качестве системы налогообложения общую. Обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог также относится к самозанятому населению: адвокатам, нотариусам, писателям и прочим.

В добровольном порядке заполнение декларации 3-НДФЛ производится только при наличии обстоятельств, позволяющих заявить налоговый вычет и возместить налог из бюджета.

Где взять бланк формы 3-НДФЛ

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц – это календарный год, поэтому сдавать декларацию гражданин должен раз в году. Для обязательной сдачи действует срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30-е число выпадает на выходной день, то последним днем для посещения инспекции будет ближайший рабочий день.

А вот при желании заявить о налоговом вычете налогоплательщик может обратиться в инспекцию в любой момент. Право использовать свою льготу сохраняется за физическим лицом в течение 3-х лет с момента возникновения обстоятельств, дающих ему основание для получения вычета.

Бланки формы 3-НДФЛ обновляются каждый год. Основным отличием является изменение двумерных штрих-кодов, которые располагаются вверху каждой страницы. При получении вычетов на лечение, обучение либо имущественных очень часто заявление о возврате подается не за один налоговый период, а сразу за несколько лет. Поэтому важно заполнение налоговой декларации производить на бланке соответствующего года.

Предоставлять формы налоговых деклараций гражданам обязана Федеральная налоговая служба, поэтому для получения необходимого документа гражданин может обратиться непосредственно в инспекцию. Но для этого нужно будет тратить время на посещение, и отстоять в очереди.

Еще одним способом получить ответ на вопрос: как заполнить справку 3-НДФЛ для получения налогового вычета, является посещение официального сайта налог.ру, на котором ФНС выкладывает бланк и заполненный пример декларации.

Но самый простой вариант – это заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет с помощью специальной программы, которая называется «Декларация».

Каждый год налоговая служба выпускает новое программное обеспечения с обозначением года, для которого оно актуально. «Декларация» уже содержит справочники с необходимыми сведениями. После внесения информации в программе у пользователя имеется возможность распечатать готовую форму со штрих-кодом года за который он был заполнен. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ представлена ниже.

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Вся декларация состоит из 19 листов:

  • Титульный лист;
  • 1-й и 2-й раздел;
  • Листы с буквенными обозначениями;
  • Приложения.

Однако все листы заполнять нет необходимости. Порядок заполнения 3-НДФЛ предусматривает внесение сведений только в те листы, которые требуются для получения конкретного вида вычета или декларирования налога.

Для самостоятельного заполнения бланка понадобятся следующие документы (по выбору):

  • Паспорт, при отсутствии другой документ, удостоверяющий личность;
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Свидетельство о браке (при наличии);
  • Документы, подтверждающие получение дохода (договор купли-продажи, аренды, подряда и прочие);
  • Документы, подтверждающие произведенные расходы (договора покупки, проданного имущества; квитанции об оплате коммунальных услуг, квитанции на произведенный ремонт и прочие);
  • Договор на покупку жилья или документы, подтверждающие расходы на строительство для заявления имущественного вычета;
  • Договор ипотечного кредитования;
  • Справку из банка об уплаченных процентах;
  • Договор с учебным заведением для получения социального вычета на обучение;
  • Договор с медицинским учреждением, для получения социального вычета на лечение;
  • Квитанции об оплате медицинских или образовательных услуг;
  • Лицензия (аккредитацию) медицинского (образовательного) учреждения;
  • Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Договоры в инспекцию необходимо предоставлять в копиях, а все документы об оплате в оригиналах, поэтому во избежание потери или утраты с декларацией сдается опись. Инспектор под роспись проставляет на титульном листе экземпляра налогоплательщика количество приложенных листов. Правила заполнения 3-НДФЛ требуют обязательного указания номера телефона налогоплательщика, для связи с ним в случае возникновения вопросов или выявления неточностей в заполнении.

Основным условием для получения социальных или имущественных вычетов является получение гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%. Потому что вернуть из бюджета можно только средства, туда перечисленные за соответствующий налоговый период.

3-НДФЛ для налогового вычета при покупке жилья нельзя подать в случаях:

  • Приобретения квадратных метров у взаимозависимого лица (родственника, работодателя);
  • Приобретения с привлечением оплаты от других лиц или с использованием государственных субсидий (материнского капитала);
  • Ранее право на использование имущественного вычета было полностью использовано.

Суммы налоговых вычетов ограничены законом в рамках 260 тысяч для вычета при покупке жилой площади, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. Исключение составляют случаи покупки с привлечением ипотечного кредита, при которых государство обязуется вернуть налогоплательщику еще и 13% от суммы переплаты банку по установленной кредитной ставке, но не более 390 тысяч рублей.

Социальные налоговые вычеты ограничены суммой в 15,6 тысяч рублей в год, то есть 13% от 120 тысяч рублей.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры? Заполнение формы и при доплате, и при возврате из бюджета начинается с заполнения титульного листа, на котором расположены поля:

  • ИНН;
  • Номер корректировки. Если декларация подается впервые, то в этом поле проставляются нули, если первичная декларация уже сдана, то уточненная подается с кодом, отражающим число уточнений (001, 002 и т.д.);
  • Налоговый период – это год, за который сдается форма;
  • Код налогового органа выбирается из справочника ГНИ;
  • Сведения о налогоплательщике. В этом поле указываются ФИО, дата рождения, место рождения, паспортные данные, статус и номер телефона.
  • В разделе 1 указываются сведения о налоге, который необходимо уплатить либо вернуть. Раздел содержит поля:
  • Код цели подачи документа (уплата, возврат, отсутствие задолженности);
  • Сведения о коде бюджетной классификации;
  • Код территории муниципального образования (ОКТМО);
  • Сумма налога.

В разделе 2 содержится расчет налоговой базы по ставке 13%. Здесь указывается общая информация о сумме доходов, расходов, уменьшающих налоговую базу, исчисленном налоге. При продаже жилого помещения необходимо еще заполнить листы с буквенными обозначениями «А» и «Д2». Лист «А» раскрывает сведения о доходах, полученных на территории РФ. Здесь отражается стоимость продажи имущества, сумма налога к уплате.

Гражданин, реализовавший свое жилище имеет право на уменьшение налоговой базы на 1 миллион рублей либо заявить расход в виде затрат на приобретение этого имущества. Затраты необходимо подтвердить договором и документом об оплате.

3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета? В данном случае заполняются немного другие листы. Титульный лист, раздел 1 и 2 в этом случае должны быть заполнены, как и при продаже квартиры. В лист «А» вносится информация из справки по форме 2-НДФЛ.

Социальный налоговый вычет отражается в листе «Е1» и «Е2», где обязательны для заполнения поля о расходах, произведенных на обучение и на лечение (свое либо близкого родственника). Если социальный вычет получает родитель за ребенка или жена за мужа и т.д., необходимо наличие договора, где указаны 3 стороны: исполнитель, плательщик и сторона, получающая услугу.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета на обучение или лечение

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения стандартного налогового вычета на ребенка? Как правило, этот вычет заявляется на работе и не требует подачи декларации.

Однако получить стандартный вычет, по каким-либо причинам не полученный в месте выплаты дохода, можно и самостоятельно. Для отражения льготы понадобится заполнить лист «Е1», в котором необходимо указать сумму стандартного вычета, а также приложить документы, подтверждающие право на получения данной льготы.

Еще одна льгота, которую может получить налоговый резидент РФ - это получение имущественного вычета при покупке жилья. В этом случае государство возвращает гражданину часть уплаченного им подоходного налога.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета? Расчет имущественного налогового вычета в декларации 3-НДФЛ производится на листе «Д1». В данном разделе указывается информация:

  • Код объекта;
  • Вид собственности;
  • Сведения об объекте (кадастровый номер, дата регистрации права собственности, год начала использования вычета, стоимость по договору);
  • Расчет суммы вычета (сумма уже использованного вычета, сумма уплаченных ипотечных процентов, сумма остатка, переходящего на следующий налоговый период).

Образец декларации 3-НДФД при получении налогового вычета за квартиру

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Для предоставления отчетности по НДФЛ, когда этого от налогоплательщика требует закон, предусмотрен период с января по апрель. Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. Если 15 июля приходится на выходной, то, по общему правилу, последним днем для оплаты является следующий рабочий день.

С 1-го января 2016 года по доходам, с которых  налоговому агенту не удалось удержать подоходный налог, отчет сдавать не надо. Это облегчило жизнь обычных налогоплательщиков, так как им не надо изучать вопрос: как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Инспекция ФНС присылает квитанции для оплаты на основании уведомлений организаций о невозможности удержания налога. Оплатить такие квитанции физическое лицо обязано до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Еще одно новое правило коснулось стоимости проданного жилого имущества, находящегося в собственности менее 5-ти лет (мене 3-х лет для отдельных категорий). Стоимость продажи не должна быть ниже кадастровой на 70 и более процентов. Если в целях избегания доплаты налогов в бюджет гражданин занизил цену договора на продаваемую жилую площадь, инспекция самостоятельно доначислит НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости, скорректированной на коэффициент 0,7.

Гражданину, который вовремя не отчитался по полученным доходам, грозят штрафные санкции. Размер штрафа зависит от суммы налога, не полученного государством в результате несвоевременной подачи декларации. Составляет санкция 5% от суммы к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30%. Несвоевременная уплата влечет за собой наложение единовременного штрафа в размере 20% от суммы налога.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Отчет по форме 3-НДФЛ сдается в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика. Форма предоставления не имеет значения. Декларацию можно подать одним из 3-х способов:

  • Лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью;
  • Почтой, письмом с описью вложения;
  • По электронным каналам связи, заверенную квалифицированной электронно-цифровой подписью.

nalogu-net.ru

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно

Общая система налогообложения, действующая на территории РФ, подразумевает, что каждый предприниматель ежегодно должен самостоятельно подавать в отделение налоговой инспекции ведомость о своих доходах. Данная норма предусмотрена соответствующим законом, и за ее нарушение предпринимателю грозит серьезный штраф. Ведомость называется формой 3-НДФЛ и подается на специальном бумажном бланке. Мы расскажем вам о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ и какие нюансы необходимо учитывать при сдаче.

Введение

Данная форма подается не только индивидуальными предпринимателями, но и всеми гражданами РФ, получавшими доход вне основной работы. Это делается для того, чтобы с полученных доходов не вычитался подоходный налог. Подобная декларация дает право человеку на получение повышенных налоговых и имущественных вычетов, что очень полезно при получении ипотеки, обучении и пр.

Форму 3-НДФЛ подают и ИП, и частные лица, получившие доход

Заполнение подобной формы обычно не вызывает трудностей у подготовленного человека — вопросы в ней предельно ясны, а все пункты описаны в огромном количестве примеров. Предприниматели и обычные люди сами занимаются заполнением подобных документов, и это вполне законно. Единственное, что необходимо — соблюдать некоторые требования НК РФ.

Если в процессе оформления вы допустите ошибку, то инспектор укажет вам на нее и попросит исправить. В самой ведомости не должно быть исправлений — вам придется все переписывать заново. При этом инспектор никак не может проверить правильность подаваемых данных. Если после подачи вы обнаружите, что доход превысил декларируемый, то сможете сдать дополнительную декларацию, которая называется “уточняющей”. Подобный вариант хорошо подходит для предпринимателей — самостоятельно сданная декларация, которая не влечет повышения суммы обязательств, не подразумевает применения каких-либо санкций.

Обратите внимание: если расхождение с реальными доходами будет выявлено, то вам придется оплатить налог, заплатить пеню за весь срок и дополнительно — штраф. Поэтому подавать декларацию лучше самому.

Когда нужно подавать декларацию

Прежде чем вы узнаете, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, давайте разберем в каких случаях она вообще подается. Эта форма считается ключевой для отчетности частных лиц и предпринимателей. В ней указываются все доходы, которые были получены в прошлом году (за вычетом заработной платы у работающих). В данную форму должны вноситься деньги, полученные гражданином от:

  1. Продажи любой недвижимости (дома, коттеджа, квартиры, дачи, участка, офиса, помещения).
  2. Продажи любого имеющегося в его распоряжении имущества.
  3. Получения любых переводов из-за границы.
  4. Выигрыша в любой игре или споре суммой более 4 тысяч рублей.
  5. Продажи транспортного средства (если машина была в собственности менее 3 лет).
  6. Сдачи в аренду любой недвижимости.
  7. Любых других источников.
Заполнять декларацию нужно разборчиво, печатными буквами

Также данная декларация сдается, если:

  1. Налогоплательщик или его дети обучаются в ВУЗах на платной основе.
  2. Если в текущем году проводилось лечение налогоплательщика.
  3. Если человек совершает взносы в ПФ РФ (дополнительно от основных поступлений).
  4. Если налогоплательщик приобретает жилье или строит его. Сюда же попадает договор о заключении ипотеки.
  5. Если налогоплательщик имеет детей, то на каждого делается вычет в размере 1,4 тысячи рублей.
  6. Если человек получает любые наличные/безналичные средства от частных лиц, финансовых или коммерческих фирм.
  7. При получении гонораров по авторскому праву.
  8. При получении дарственной на движимое/недвижимое имущество.
Читайте также:  Нужна ли лицензия на пиво для торговли и производства

Чтобы знать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно, вам нужно сначала подготовиться к ее сдаче. Вам понадобится паспорт и документы, которые подтверждают получение вами доходов. Данные документы должны быть оформлены соответствующим образом, а не в виде справок, иначе инспектор их не примет.

Как правильно заполнять

Данную декларацию подают все, кто работает на общем налоге. Этот документ позволяет провести быстрый перерасчет налога с доходов физлиц, вернув уже оплаченную сумму. Инспектор в налоговой инспекции проверяет не только правильность заполнения декларации, но и передает ее соответствующим контролирующим органам, которые проведут проверку законности полученных средств и их размера. Если все будет в порядке, то налоговая делает перерасчет возможных вычетов.

Сама форма должна быть сдана до 30 апреля. То есть вам необходимо сдать декларацию о доходах за прошлый год за первые 4 месяца нового.

Декларация дает право на получение налоговых вычетов

Форма может заполняться двумя способами:

  1. Обычной черной или синей ручкой, разборчивым почерком.
  2. С помощью принтера.

Если вы заполняете декларацию на принтере, то нельзя использовать двойную печать — все заполняется на разных листках.

Обратите внимание: оплатить налоговые обязательства по декларации вы должны не позднее 15 июля (через 2,5 месяца после крайнего срока подачи формы).

Если вы получили доход, но при этом налог с него не был высчитан, то сначала вам нужно будет оплатить одну часть НДФЛ в течение 30 дней после получения уведомления, а затем вторую часть после оплаты имеющихся обязательств.

Заполнение декларации достаточно простое:

  1. Указывается ФИО, идентификационный код, место проживания/прописки, другие данные из паспорта.
  2. Указываются данные о плательщике налогов.
  3. Указываются данные о полученных доходах и их сумме.

Перед сдачей документа инспектору обязательно проверьте его еще один раз на предмет ошибок и несоответствий. Если инспектор найдет неточность, то вам придется заполнять ее снова и ждать в очереди. В конце ставится дата заполнения декларации, подпись налогоплательщика и печать (при наличии). Скачать образец заполнения документа вы сможете по данной ссылке, а пустую форму для заполнения — по этой.

Подача декларации через онлайн-форму

Что такое вычеты и зачем они нужны

Итак, вы уже знаете, как проводится заполнение декларации 3-НДФЛ — в этом нет ничего сложного. Используя приведенный нами пример, вы сможете заполнить ее быстро и правильно. Но теперь давайте рассмотрим другой вопрос — какие преимущества она дает? Достаточно серьезные — человек, который сдал подобный документ, получает право на оформление налоговых вычетов.

Читайте также:  Бланк акта приема-передачи

Что это такое? Это сумма, на которую уменьшается ваша налоговая нагрузка. Грубо говоря — компенсация взятых у вас налогов. Для предпринимателя она позволяет сэкономить на выплатах, а для обычных людей — получить свои деньги назад при выплате ипотеки, обучении и пр.

Обратите внимание: налоговая служба автоматически не назначает налоговые вычеты. Если хотите его получить, то нужно будет подать соответствующее заявление в налоговую.

При подаче заявления вам нужно будет предоставить копии или оригиналы договоров/платежек, которые позволяют оформить данную услугу.

Удаленная подача декларации

Новые технологии пришли даже в налоговую службу — если не хотите стоять в очередях и тратить время на дорогу, то вполне можете подать декларацию через онлайн-форму. Для этого вам нужно будет скачать соответствующее ПО с сайта налоговой инспекции. При запуске оно попросит ввести необходимые данные и запомнит их. В будущем вам не нужно будет постоянно вводить данные о себе — все будет заполняться автоматически, вам нужно будет только подставить нужные цифры и изменить даты.

Подобное заполнение 3-НДФЛ экономит массу времени и делает подачу документа простым и быстрым. Причем вы можете как подать соответствующие данные через интернет, так и распечатать на принтере ведомость, затем сдав ее в бумажной форме.

101biznesplan.ru

Как составить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год: структура бланка

Данная статья будет полезна тем физическим лицам, которые не знают, как правильно составить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Речь пойдет о бланке, способах оформления и правилах, в соответствии с которым должен быть заполнен документ подобного рода. Также ниже приведены ссылки на бесплатное скачивание разных вариантов налоговой декларации.

  • Образец формы 3-НДФЛ за 2017 год размещен по этой ссылке.
  • Скачать пустой бланк налоговой декларации можно здесь.
  • Программа для заполнения бланка декларации находится тут.

Форма 3-НДФЛ

В 2018 году налогоплательщики заполняют декларацию, либо если они хотят возместить переплаченные налоги из государственного бюджета (получить налоговый вычет), либо если у них имеются задолженности перед налоговой инспекцией.

А иногда документ оформляется и подается на проверку для того, чтобы физическое лицо могло отчитаться о внеплановой прибыли (например, при продаже недвижимости или получении дохода с помощью инвестиционного счета).

Следует отметить, что Федеральная налоговая служба для декларации утвердила специальную форму — 3-НДФЛ, последние правки в которую были внесены 25 октября 2017 года. Документ, подтверждающий правомерность данного бланка, — приказ ММВ-7-11/522.

Как составить

Процесс заполнения налоговой декларации может происходить по-разному, причем каждый налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать, каким из нижепредложенных вариантов ему воспользоваться:

  • Оформить на бумажном носителе. Первый способ — это внести данные от руки в форму 3-НДФЛ, которую можно скачать по приведенной выше ссылке. В этом случае налогоплательщику необходимо определиться, какие страницы бланка он должен заполнить, и вписать в них достоверные сведения без ошибок.
  • Оформить на компьютере. Налоговым законодательством утверждено специально разработанное программное обеспечение для заполнения декларации 3-НДФЛ, которое можно или скачать, или вписать в него информацию в онлайн-режиме. После того как в программу будет полностью внесена вся требуемая информация, ее нужно переслать на проверку в налоговую службу.

Если же у физического лица, которому необходимо оформить форму 3-НДФЛ, возникают какие-либо затруднения относительно данного вопроса, рекомендуем задать их налоговому инспектору, работающему в инспекции по месту его регистрации.

Классификация страниц

Бланк налоговой декларации начинается с титульной страницы, в которую должны быть внесены основные сведения о заявителе на вычет, затем идут разделы один и два, предназначенные для внесения всевозможных расчетных значений, имеющих отношение к налогооблагаемой базе, а за этими страницами уже следует лист А, посвященный информации о доходах.

Все эти листы должны быть заполнены физическим лицом в любом случае, независимо от того, для каких целей оно подает декларацию (если прибыль налогоплательщика поступает со стороны иностранных государств, то нужно оформить лист Б).

Далее следуют страницы, обозначенные следующими буквами русского алфавита:

  1. «В» — лист, необходимый для письменной отчетности о прибыли физических лиц, занимающихся особым родом деятельности, к которой относятся такие профессии, как предприниматели, руководители фермерских хозяйств, частные адвокаты и нотариусы, а также некоторые другие.

  2. «Г» — на данной странице в соответствующих пунктах отображаются доходы, с которых по закону не снимается НДФЛ. Например, это единоразовая материальная помощь, выдаваемая налогоплательщику за рождение сына либо дочери, компенсации, предоставляемые со стороны руководителей в сторону бывших сотрудников, являющихся инвалидами, подарки, доставшиеся от предпринимателей или предприятий, а также некоторые другие виды прибыли.

  3. «Д1» и «Д2» — оба листа предназначены для указания сведений, касающихся финансовых операций с имуществом. Только лист Д1 заполняется, если речь идет о покупке налогоплательщиком земельного участка, дома, квартиры или комнаты (или же вложении денежных средств в строительство перечисленных объектов недвижимости), а лист Д2, если им была осуществлена сделка по продаже имущества.

  4. «Е1» — эта страница включена в форму 3-НДФЛ для того, чтобы физические лица могли претендовать на стандартные налоговые скидки (это денежные компенсации, которые предоставляются льготным категориям граждан илиродителям в качестве помощи в обеспечении детей) либо социальные вычеты (возмещение налога за расходы, связанные с оплатой медицинских процедур и покупкой медикаментов, с выплатами за обучение, а также со взносами благотворительного, пенсионного и страхового характера).

  5. «Е2» — лист с подобным обозначением нужен для физических лиц, заявляющих на сокращение налоговой базы согласно подпунктам 1.4 и 1.5, которые входят в состав статьи 219 Налогового кодекса. То есть это всевозможные налоговые скидки, которые выдаются инвесторам, переплатившим НДФЛ.

  6. «Ж» — такую страницу обязаны заполнять те налогоплательщики, которые по закону имеют право на получение профессиональной налоговой компенсации. К данной категории физических лиц относятся не только индивидуальные предприниматели и лица, получающие прибыль в результате выполнения гражданско-правовых заданий, зафиксированных в специальных договорах, но и налогоплательщики, чей доход связан с объектами авторского права, а также частные юристы.

  7. «З» — этот лист занимает сразу несколько страниц бланка 3-НДФЛ и посвящен доходам, связанным с осуществлением различных имущественных сделок с помощью ценных бумаг, а также прибыли, которая поступает налогоплательщикам от операций с производными финансовыми инструментами (соглашение, фиксирующее права, касающиеся базового актива).

  8. «И» — данная страница необходима для проведения расчетных операций налогооблагаемой базы по прибыли, поступившей физическим лицам, которые принимают участие в инвестиционных товариществах.

Как правильно составить декларацию

Если декларация заполняется на бумажном носителе, то обязательно скрепите листы, тем самым исключив потерю одного или нескольких из них. Скрепление должно быть сделано в тех местах страниц, где нет никакой информации или изображений. Помимо этого, важен формат и цвет печати. Пользуйтесь только черным или синим цветом и ни в коем случае не печатайте одновременно несколько страниц на одном листе.

Также в процессе заполнения налоговой декларации стоит учитывать, что вся указанная информация должна иметь документальное подтверждение. То есть написанные на титульной странице паспортные сведения должны полностью соответствовать данным, отображенным в приложенной к форме 3-НДФЛ копии паспорта, сумма расходов — размеру, указанному в платежной документации, и так далее.

Кроме этого, если заявитель на вычет сомневается в своих правах на уменьшение налогооблагаемой базы, для прояснения ситуации рекомендуем ознакомиться с 218-221 статьями Налогового кодекса. Также очень важно соблюсти срок подачи на рассмотрение бланка 3-НДФЛ и не забыть о таком понятии, как срок давности вычета.

Внимание! Если в декларацию вносит информацию налогоплательщик, получающий прибыль не в России, а с помощью других государств, то переводить иностранную валюту в рубли необходимо согласно курсу, установленному Центральным Банком.

grazhdaninu.com


Смотрите также