Как вывести деньги с ооо на осно законно


Как легально вывести деньги из ООО, черные схемы вывода денег из ооо на осно.

Получать прибыль всегда приятно. Особенно тогда, когда вы заработали их честным трудом. В таком случае первым порывом является покупка какого-то гаджета или поездка в другую страну. Однако действующее законодательство не позволяет свободно потратить заработанные средства. Из этой статьи вы узнаете, как легально вывести деньги из ООО.

Чаще всего бизнесмены открывают ИП или ООО. Налоговый кодекс позволяет индивидуальным предпринимателям распоряжаться своими средствами свободно, однако в обществе с ограниченной ответственностью гораздо сложнее получить выручку на руки. Дело в том, что прибыль в таком предприятии принадлежит компании, а не её учредителям.

Другими словами, в ООО заработанными средствами распоряжается юридическое, а не физическое лицо. Даже если на этом предприятии работает всего один человек, который одновременно является директором, бухгалтером и уборщиком, у него нет оснований просто взять и потратить прибыль компании. Такое право имеют только ИП. Однако следует быть осторожными ­— при снятии более 600 тысяч рублей банки отправляют уведомление в финансовый мониторинг.

Таким образом, если вы индивидуальный предприниматель, то можете тратить прибыль компании по своему усмотрению. Но при этом следует помнить, что за долги вы отвечаете своим имуществом. Что касается общества с ограниченной ответственностью, то оно несёт ответственность только имуществом компании.

Поэтому возникает вопрос: как легально вывести деньги из ООО? Для этого рекомендуется использовать зарплату, займы, дивиденды и другие способы, которые мы рассмотрим в этой статье. Благодаря этому вы сможете защитить своё имущество в случае банкротства компании.

Рассмотрим пример. Прибыль ООО за месяц составила 220 000 рублей. Как легально вывести наибольшую сумму в свой карман?

Вывести через зарплату

Самый простой способ ­— выплатить себе зарплату. Стоит отметить, что государство только поддержит такое решение: вы официально работаете, а у него появляется возможность удержать 13% НДФЛ, 2,9% — страховка в случае потери нетрудоспособности, 5,1% — страховка от недугов (ФФОМС) и 22% отправятся в Пенсионный фонд. В результате вы на руки получите 147 400 рублей. Давайте проверим расчёты:

  • зарплата по договору — 147400/(87*100)=170000;
  • остальные налоги — 170000*(0,22+0,029+0,051)=50000;
  • 170000+50000=220000.

Заем у компании

Для срочного вывода средств отлично подойдёт заём у компании. Для этого вам нужно оформить договор займа с процентом. Благодаря этому вы снимете с себя все риски, которые связаны с получением экономической выгоды. В таком случае НДФЛ составляет 35% для граждан РФ и 30% — для иностранцев.

Также этот метод можно использовать для регулярного вывода. После перевода денег на счёт общества по договору процентного займа вы будете получать прибыль в виде процентов за использование средств. При этом размер процента можно установить самостоятельно. Предположим, вы отдаёте 220 тысяч рублей под 20% годовых. В конце года за использование средств вы получите 44 тысячи рублей, что составляет 3666 рублей каждый месяц.

Фиктивная сделка

Сразу стоит отметить, что этот способ получения прибыли является незаконным. В таком случае общество заказывает услугу у какой-то компании. Эта фирма выставляет счёта, а ООО их оплачивает. Но на самом деле работа выполняется частично или вовсе не предоставляется. При этом компания, оказывающая услугу, получает процент за участие в сделке.

Предположим, вы заказали создание сайта на 220 000 рублей. Фирма, которая будет выполнять заказ, является юридическим лицом, поэтому платит УСН 6% (13200 рублей). Но на самом деле сайт был сделан школьником, который взял готовый шаблон в интернете, немного его переделал и получил за это 5500 рублей. Таким образом осталось 201300 рублей.

После этого общество получает деньги с комиссией (предположим, 5%). В результате вы получите не 170000 (как если бы выводили зарплату), а 191235 рублей. Однако такой метод имеет минимум три подводных камня.

Во-первых, некоторые компании имеют фиктивную регистрацию и не возвращают деньги. Во-вторых, налоговая инспекция далеко не всегда верит в обоснованность таких расходов. И, в-третьих, участники фиктивной сделки могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Стоит отметить, что акулы бизнеса не сотрудничают с предприятиями, которые пользуются фиктивными сделками.

Поэтому подумайте: стоит ли разовая прибыль будущего развития ООО?

Заключение договора с ИП

Хотя этот метод законный, он имеет определенные риски. Вы заключаете договор с владельцем ИП на 6% УСН и каждый месяц выводите приблизительно 10-20 процентов прибыли (22—44 тысячи рублей). Во всех этих случаях предполагается, что индивидуальный предприниматель оказывает обществу определенные услуги. Например:

  • заключение договора на управление с 20% от прибыли (44 тысячи рублей);
  • индивидуальный предприниматель передаёт обществу право пользоваться логотипом, интернет-сайтом и так далее;
  • поиск клиентов, осуществление продаж за комиссию от сделки, запуск маркетинга и так далее — это агентский договор между ИП и ООО;
  • общество арендует у предпринимателя имущество (здание, транспортное средство или офис). В таком случае стоимость зафиксирована и не привязывается к прибыли. Также можно договориться о рассрочке и получать прибыль каждый месяц.

Таким образом вы заключите договор между взаимозависимыми лицами. Рекомендуется установить в нём рыночную стоимость и выводить не больше 10—20 процентов от прибыли.

Вывод средств через дивиденды

Это лучший способ вывода средств из общества с ограниченной ответственностью. Они выплачиваются из чистой прибыли и распределяются между учредителями соответственно долям в уставном капитале. При этом удерживаются 13% НДФЛ и отсутствуют страховые выплаты. Таким образом, при ежемесячном доходе в 220 тысяч вы будете получать чистыми 191400 рублей.

Но и в этом можно схитрить. Предположим, участник зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя на 6% и одновременно является учредителем общества с ограниченной ответственностью (в роли ИП). В таком случае с него будет взиматься взять не НДФЛ, а налог с предпринимательской деятельности.

Другими словами, он будет получать не 191400, а 206800 рублей. Но это только теория, на практике мы этот метод не используем.

Особенности дивидендов

Стоит отметить, что они начисляются один раз в квартал, а выплаты могут проводиться по требованию, но только с чистой прибыли общества. При этом годовые дивиденды можно получить в лучшем случае через 2 месяца после окончания отчётного периода. Дело в том, что в этот промежуток времени бухгалтерия закрывает баланс.

Именно по этой причине лучше всего использовать дивиденды для вывода средств в сочетании с другими способами. Благодаря этому обеспечивается регулярность и предсказуемость платежей. К примеру, вы можете выплачивать дивиденды от чистого дохода общества под 85%, а на оставшиеся проценты заключить лицензионный договор.

Стоит отметить, что процедура осуществления выплат имеет свои сложности, поэтому вам потребуется профессиональный бухгалтер. В его обязанности будет входить:

  • ведение учёта;
  • проверка прав на выплаты;
  • составление баланса;
  • расчёт чистой прибыли.

Существуют ситуации, в которых вы не имеете права выплачивать дивиденды. Они подробно описаны в 29-ой статье закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Подводим итоги

Существует 3 способа того, как легально вывести деньги из ООО. При прибыли в 220000 рублей вы получите:

  • 170 тысяч по зарплате;
  • 191235 по фиктивной сделке;
  • 191400 по дивидендам.

Также существуют и другие варианты вывода средств:

  • 3666 рублей по займу от учредителя;
  • 41360 рублей по договору услуг.

Лучше всего комбинировать несколько способов. Например, вы можете выводить средства через дивиденды один раз в квартал и договор на управление обществом. При этом самое главное — не забывать об осторожности. Дело в том, что налоговая следит за вашими действиями, особенно если вы платите мало налогов. Поэтому заранее подготовьте пакет документов для защиты и наймите профессионального бухгалтера.

Roistat — бонусный промо-код/купон на 2 000 руб!

ndpr.ru

Как легально вывести деньги из ООО, как вывести деньги с ооо на осно.

Получать прибыль всегда приятно. Особенно тогда, когда вы заработали их честным трудом. В таком случае первым порывом является покупка какого-то гаджета или поездка в другую страну. Однако действующее законодательство не позволяет свободно потратить заработанные средства. Из этой статьи вы узнаете, как легально вывести деньги из ООО.

Чаще всего бизнесмены открывают ИП или ООО. Налоговый кодекс позволяет индивидуальным предпринимателям распоряжаться своими средствами свободно, однако в обществе с ограниченной ответственностью гораздо сложнее получить выручку на руки. Дело в том, что прибыль в таком предприятии принадлежит компании, а не её учредителям.

Другими словами, в ООО заработанными средствами распоряжается юридическое, а не физическое лицо. Даже если на этом предприятии работает всего один человек, который одновременно является директором, бухгалтером и уборщиком, у него нет оснований просто взять и потратить прибыль компании. Такое право имеют только ИП. Однако следует быть осторожными ­— при снятии более 600 тысяч рублей банки отправляют уведомление в финансовый мониторинг.

Таким образом, если вы индивидуальный предприниматель, то можете тратить прибыль компании по своему усмотрению. Но при этом следует помнить, что за долги вы отвечаете своим имуществом. Что касается общества с ограниченной ответственностью, то оно несёт ответственность только имуществом компании.

Поэтому возникает вопрос: как легально вывести деньги из ООО? Для этого рекомендуется использовать зарплату, займы, дивиденды и другие способы, которые мы рассмотрим в этой статье. Благодаря этому вы сможете защитить своё имущество в случае банкротства компании.

Рассмотрим пример. Прибыль ООО за месяц составила 220 000 рублей. Как легально вывести наибольшую сумму в свой карман?

Вывести через зарплату

Самый простой способ ­— выплатить себе зарплату. Стоит отметить, что государство только поддержит такое решение: вы официально работаете, а у него появляется возможность удержать 13% НДФЛ, 2,9% — страховка в случае потери нетрудоспособности, 5,1% — страховка от недугов (ФФОМС) и 22% отправятся в Пенсионный фонд. В результате вы на руки получите 147 400 рублей. Давайте проверим расчёты:

  • зарплата по договору — 147400/(87*100)=170000;
  • остальные налоги — 170000*(0,22+0,029+0,051)=50000;
  • 170000+50000=220000.

Заем у компании

Для срочного вывода средств отлично подойдёт заём у компании. Для этого вам нужно оформить договор займа с процентом. Благодаря этому вы снимете с себя все риски, которые связаны с получением экономической выгоды. В таком случае НДФЛ составляет 35% для граждан РФ и 30% — для иностранцев.

Также этот метод можно использовать для регулярного вывода. После перевода денег на счёт общества по договору процентного займа вы будете получать прибыль в виде процентов за использование средств. При этом размер процента можно установить самостоятельно. Предположим, вы отдаёте 220 тысяч рублей под 20% годовых. В конце года за использование средств вы получите 44 тысячи рублей, что составляет 3666 рублей каждый месяц.

Фиктивная сделка

Сразу стоит отметить, что этот способ получения прибыли является незаконным. В таком случае общество заказывает услугу у какой-то компании. Эта фирма выставляет счёта, а ООО их оплачивает. Но на самом деле работа выполняется частично или вовсе не предоставляется. При этом компания, оказывающая услугу, получает процент за участие в сделке.

Предположим, вы заказали создание сайта на 220 000 рублей. Фирма, которая будет выполнять заказ, является юридическим лицом, поэтому платит УСН 6% (13200 рублей). Но на самом деле сайт был сделан школьником, который взял готовый шаблон в интернете, немного его переделал и получил за это 5500 рублей. Таким образом осталось 201300 рублей.

После этого общество получает деньги с комиссией (предположим, 5%). В результате вы получите не 170000 (как если бы выводили зарплату), а 191235 рублей. Однако такой метод имеет минимум три подводных камня.

Во-первых, некоторые компании имеют фиктивную регистрацию и не возвращают деньги. Во-вторых, налоговая инспекция далеко не всегда верит в обоснованность таких расходов. И, в-третьих, участники фиктивной сделки могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Стоит отметить, что акулы бизнеса не сотрудничают с предприятиями, которые пользуются фиктивными сделками.

Поэтому подумайте: стоит ли разовая прибыль будущего развития ООО?

Заключение договора с ИП

Хотя этот метод законный, он имеет определенные риски. Вы заключаете договор с владельцем ИП на 6% УСН и каждый месяц выводите приблизительно 10-20 процентов прибыли (22—44 тысячи рублей). Во всех этих случаях предполагается, что индивидуальный предприниматель оказывает обществу определенные услуги. Например:

  • заключение договора на управление с 20% от прибыли (44 тысячи рублей);
  • индивидуальный предприниматель передаёт обществу право пользоваться логотипом, интернет-сайтом и так далее;
  • поиск клиентов, осуществление продаж за комиссию от сделки, запуск маркетинга и так далее — это агентский договор между ИП и ООО;
  • общество арендует у предпринимателя имущество (здание, транспортное средство или офис). В таком случае стоимость зафиксирована и не привязывается к прибыли. Также можно договориться о рассрочке и получать прибыль каждый месяц.

Таким образом вы заключите договор между взаимозависимыми лицами. Рекомендуется установить в нём рыночную стоимость и выводить не больше 10—20 процентов от прибыли.

Вывод средств через дивиденды

Это лучший способ вывода средств из общества с ограниченной ответственностью. Они выплачиваются из чистой прибыли и распределяются между учредителями соответственно долям в уставном капитале. При этом удерживаются 13% НДФЛ и отсутствуют страховые выплаты. Таким образом, при ежемесячном доходе в 220 тысяч вы будете получать чистыми 191400 рублей.

Но и в этом можно схитрить. Предположим, участник зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя на 6% и одновременно является учредителем общества с ограниченной ответственностью (в роли ИП). В таком случае с него будет взиматься взять не НДФЛ, а налог с предпринимательской деятельности.

Другими словами, он будет получать не 191400, а 206800 рублей. Но это только теория, на практике мы этот метод не используем.

Особенности дивидендов

Стоит отметить, что они начисляются один раз в квартал, а выплаты могут проводиться по требованию, но только с чистой прибыли общества. При этом годовые дивиденды можно получить в лучшем случае через 2 месяца после окончания отчётного периода. Дело в том, что в этот промежуток времени бухгалтерия закрывает баланс.

Именно по этой причине лучше всего использовать дивиденды для вывода средств в сочетании с другими способами. Благодаря этому обеспечивается регулярность и предсказуемость платежей. К примеру, вы можете выплачивать дивиденды от чистого дохода общества под 85%, а на оставшиеся проценты заключить лицензионный договор.

Стоит отметить, что процедура осуществления выплат имеет свои сложности, поэтому вам потребуется профессиональный бухгалтер. В его обязанности будет входить:

  • ведение учёта;
  • проверка прав на выплаты;
  • составление баланса;
  • расчёт чистой прибыли.

Существуют ситуации, в которых вы не имеете права выплачивать дивиденды. Они подробно описаны в 29-ой статье закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Подводим итоги

Существует 3 способа того, как легально вывести деньги из ООО. При прибыли в 220000 рублей вы получите:

  • 170 тысяч по зарплате;
  • 191235 по фиктивной сделке;
  • 191400 по дивидендам.

Также существуют и другие варианты вывода средств:

  • 3666 рублей по займу от учредителя;
  • 41360 рублей по договору услуг.

Лучше всего комбинировать несколько способов. Например, вы можете выводить средства через дивиденды один раз в квартал и договор на управление обществом. При этом самое главное — не забывать об осторожности. Дело в том, что налоговая следит за вашими действиями, особенно если вы платите мало налогов. Поэтому заранее подготовьте пакет документов для защиты и наймите профессионального бухгалтера.

Roistat — бонусный промо-код/купон на 2 000 руб!

ndpr.ru

Как выводить деньги с ООО: пошаговая инструкция, черные схемы вывода денег из ооо на осно.

Вы организовали свою фирму с организационно-правовой структурой в форме общества с ограниченной ответственностью. Какое-то время усердно трудились на благо организации, фирма начала приносить прибыль, и, конечно, вам хочется получить свои заработанные средства. Только вот деньги лежат на расчетном счете организации и как их получить — вопрос достаточно сложный. В этой статье рассматривается, как выводить деньги с ООО различными методами, чем они хороши или плохи, а также описаны санкции, которые могут быть за незаконные методы обналичивания средств.

Отличие ООО от ИП в отношении вывода средств

Многие начинающие бизнесмены решают сперва попробовать себя в качестве индивидуального предпринимателя. Во многом система налогов и учета для ИП проще, чем для прочих организационно-правовых форм. Да и имеется приятный момент: деньги на расчетном счете ИП — его собственность, как хочет, так ими и распоряжается. Общество с ограниченной ответственностью несколько сложнее в выборе налоговой системы, бухгалтерского учета и прочей отчетности, зато с ООО гораздо охотнее сотрудничают контрагенты. В первую очередь это происходит из-за возможности возмещения налога на добавленную стоимость. Да и в остальном, так как законодательство к ООО предъявляет больше требований, сотрудничество с такой фирмой кажется более надежным. Но и тут есть нюанс: вывод средств с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью жестко регламентирован нормативно-правовыми актами. И все-таки, как вывести деньги с расчетного счета ООО? Как лучше это сделать?

Разнообразие способов вывода средств

Как легально вывести деньги с ООО, можно узнать, прочитав законодательные акты. Контролирующие органы подразумевают только один способ вывода средств — дивиденды. Если быть точнее, в отношении общества с ограниченной ответственностью этот процесс называется «распределение прибыли между собственниками общества». Они выплачиваются собственникам организации по итогам отчетного периода, исходя из суммы чистой прибыли. То есть действие это происходит в определенный момент времени и не зависит от желания организатора получить денежные средства к определенному моменту. Не очень удобно для владельца ООО. Но на вопрос, как выводить деньги со счета ООО, законодательство дает этот единственный ответ. За счет неудобства такой системы предприниматели ищут альтернативные варианты. А, как известно, кто ищет, тот всегда найдет. Так что на сегодняшний день вариантов того, как выводить деньги с ООО, имеется несколько. У каждого есть свои плюсы и минусы, которые мы разберем подробно ниже. А теперь список способов:

  • дивиденды;
  • премия владельцу, если он является сотрудником компании;
  • зарплата;
  • выдача денежных средств под отчет физическому лицу;
  • займ денежных средств в пользу владельца фирмы;
  • оплата вознаграждения за оказанные услуги;
  • оплата представительских расходов;
  • использование денежных средств до уплаты налогов;
  • обналичивание через подставную фирму.

Подробнее о дивидендах

Как выводить деньги с ООО, чтобы этот процесс оставался легальным, удобным и наиболее экономически выгодным? Государством предусмотрен способ вывода прибыли учредителю через дивиденды. Частота выплат и размер должны быть прописаны в уставе общества. Обычно сроки выплат совпадают с концом квартала и года. Закон об обществах с ограниченной ответственностью не исключает возможности установить выплаты чаще. К тому же дивиденды можно выплачивать не только в денежном эквиваленте, но и имуществом, что дает учредителю возможность несколько отсрочить уплату НДФЛ с полученного дохода до конца текущего года. Плюсом является полная легальность способа, возможность установить частоту выплат самостоятельно, прописав это в уставе, а также отсрочить уплату НДФЛ.

Есть у данного способа несколько минусов:

  • Во-первых, это сам НДФЛ. Сейчас он составляет 13% от полученной суммы дивидендов. Ранее был всего 9%, к слову. То есть дивиденды — это прибыль, дважды облагаемая налогом. В первый раз общество платит налог с полученной прибыли, второй раз получатель платит НДФЛ.
  • Во-вторых, если дивиденды выплачиваются в имущественной форме, налоговая служба может воспринять данную операцию как реализацию имущества. Соответственно, может быть истребован к оплате по ней НДС.

Как вывести деньги с ООО через дивиденды? Потребуется наличие следующих документов:

  • Справки от бухгалтера организации о наличии и размере чистой прибыли, а также о составе долей организации и их принадлежности.
  • Приказ о созыве общего собрания учредителей, разделении прибыли и выплате дивидендов от руководителя.
  • Протокол собрания учредителей, в котором значится решение о выплате дивидендов.
  • Документы, подтверждающие факт оплаты дивидендов собственникам пропорционально их долям.

Премирование руководителя

Как выводить деньги с ООО? Можно премировать своего руководителя. Такой способ весьма хорош тем, что не создает дополнительной налоговой нагрузки. Но и тут имеются свои нюансы.

Как вывести деньги с ООО посредством премирования руководителя, описано ниже:

  • Заключить трудовой договор с собственником фирмы. Обычно он выступает в качестве руководителя.
  • Прописать в уставе организации условия выплаты премий.
  • Составить приказ о премировании сотрудника.

Плюсом такого метода будет отсутствие дополнительных налоговых сборов. Выплата премии уменьшит размер налогооблагаемой прибыли фирмы. Оплатить НДФЛ и страховые взносы все равно необходимо в стандартном размере. Но и страховые взносы тоже уменьшают размер налоговой базы.

Минус — премия должна быть подтверждена какими-то заслугами. Если премия выплачивается разово, налоговые органы могут ее оспорить. Ну и НДФЛ же все-таки надо заплатить.

Зарплата владельцу фирмы как сотруднику

Как выводить деньги с ООО «по-белому»? Еще один метод, который обычно сразу приходит в голову, — зарплата. Опять же, требуется, чтобы владелец организации заключил со своей фирмой трудовой договор. Выводить деньги таким образом очень легко — какую захотел зарплату, такую и поставил. Выплата один-два раза в месяц стабильно. Только вот хорошего на деле выходит мало. Понятно, что из зарплаты также нужно вычесть НДФЛ в размере 13% от суммы. Помимо этого, организация заплатит еще почти половину зарплаты в пенсионный фонд и фонды социального страхования. То есть денег уйдет гораздо больше, чем хотелось бы. Зато все законно. Выбор за владельцем.

Выдача денег под отчет

Есть способ, как вывести деньги с ООО без налогов на доходы физических лиц и без трат на социальные фонды вовсе. Также, в зависимости от того, чем будут подтверждены расходуемые суммы, может снизиться налогооблагаемая база. Способ этот — выдача денег под отчет из кассы предприятия. Для этого владелец фирмы также должен быть трудоустроен в данной компании. Денежные средства выдаются из кассы, после чего он должен будет отчитаться за потраченную сумму чеками, накладными, актами.

Сложность способа как раз и относится к необходимости отчета. Придумать цель выдачи средств под отчет, а затем и подтвердить расходы не всегда оказывается просто, если денежные средства были потрачены на личные нужды создателя компании.

Еще один момент — в свои дела придется посвящать кассира. А при выездной проверке он может данную информацию озвучить, что приведет к дополнительным налогам и сборам.

Денежный займ учредителю общества

Как выводить деньги с ООО легально? Дать займ своему учредителю. Между организацией и учредителем заключается договор займа денежных средств, в котором прописываются сроки возврата. По окончании срока учредитель просто не возвращает сумму займа, а спустя три года после возникновения данной задолженности компания просто списывает долг в безнадежную дебиторскую задолженность. На словах все просто. Только вот сумма такого договора не должна быть больше 600 тысяч, иначе банк запрашивает документы по сделке и передает сведения о займе в органы финансового мониторинга. Далее еще один нюанс. Если сумма процентов меньше 2/3 ставки рефинансирования, получается, что учредитель получает материальную выгоду. С суммы выгоды уплачивается НДФЛ в размере 35%.

Но и эти моменты можно обойти, оформив договор «до востребования» и прописав в нем, что проценты возвращаются одновременно со всей суммой займа. И да, процент ставится по обычной рыночной ставке. Тогда у учредителя не возникает материальной выгоды, с которой необходимо платить НДФЛ. Все экземпляры договоров могут храниться у самого учредителя, чтобы компания не могла осуществить требование возврата суммы, так как это возможно, только предъявив оригинал документа. И вот спустя заветные 3 года можно смело списывать данную сумму в прочие убытки.

Вознаграждение учредителю за услуги

Если учредитель может оказать действительно полезные услуги организации, тогда это один из лучших ответов на вопрос, как выводить деньги с расчетного счета ООО. Например, если он является знатоком иностранных языков, а компания как раз работает с фирмой, где вся документация на английском и ее нужно перевести. В этом случае учредителю лучше дополнительно оформить индивидуальное предпринимательство. Он будет платить НДФЛ, взносы в ФСС и пенсионный фонд сам за себя через ИП, а организация спишет оплату услуг на расходы по хозяйственной деятельности. Главное, чтобы осуществление этих услуг действительно можно было подтвердить.

Представительские расходы

Некоторые расходы организации можно провести в учете как представительские. Например, ужин в ресторане, поездку за границу или в другой город. Такие расходы оправдываются необходимостью заключения сделки, посещения выставки или форума, связанного с основным направлением ведения бизнеса, и так далее. НДФЛ с таких расходов не платится, взносы в фонды тоже не требуются, плюс налогооблагаемая прибыль уменьшается. Единственная сложность заключается в том, что налоговые органы могут рассмотреть во всех этих ужинах и поездках увеселительную составляющую.

Деньги до обложения налогом

Как вывести деньги со счета ООО? А зачем их выводить, если можно фактически ими пользоваться на законном основании? Как называют это предприниматели — «жизнь на доналоговые деньги». Яркий пример: организация покупает автомобиль, обслуживает его, оплачивает ГСМ, а учредитель его использует. Считается, что он его использует в целях организации, разумеется. Также можно заключить договор с какой-нибудь столовой о питании сотрудников. Существует масса примеров, как можно использовать денежные средства организации таким образом. Все эти расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль и при этом — никаких взносов с дохода физического лица.

Обналичивание денежных средств через подставную фирму

Данный способ является незаконным и им пользоваться настоятельно не рекомендуется. Однако он имеет место. С фирмой, занимающейся обналичиванием «за процент», заключается договор на оказание какой-то услуги, деньги переводятся, подписываются документы. По факту услуга не совершается конечно же. Когда налоговая начинает интересоваться подставной фирмой, она просто пропадает с рынка.

ndpr.ru

Как легально вывести деньги из ООО, обналичивание в ооо на осно.

Получать прибыль всегда приятно. Особенно тогда, когда вы заработали их честным трудом. В таком случае первым порывом является покупка какого-то гаджета или поездка в другую страну. Однако действующее законодательство не позволяет свободно потратить заработанные средства. Из этой статьи вы узнаете, как легально вывести деньги из ООО.

Чаще всего бизнесмены открывают ИП или ООО. Налоговый кодекс позволяет индивидуальным предпринимателям распоряжаться своими средствами свободно, однако в обществе с ограниченной ответственностью гораздо сложнее получить выручку на руки. Дело в том, что прибыль в таком предприятии принадлежит компании, а не её учредителям.

Другими словами, в ООО заработанными средствами распоряжается юридическое, а не физическое лицо. Даже если на этом предприятии работает всего один человек, который одновременно является директором, бухгалтером и уборщиком, у него нет оснований просто взять и потратить прибыль компании. Такое право имеют только ИП. Однако следует быть осторожными ­— при снятии более 600 тысяч рублей банки отправляют уведомление в финансовый мониторинг.

Таким образом, если вы индивидуальный предприниматель, то можете тратить прибыль компании по своему усмотрению. Но при этом следует помнить, что за долги вы отвечаете своим имуществом. Что касается общества с ограниченной ответственностью, то оно несёт ответственность только имуществом компании.

Поэтому возникает вопрос: как легально вывести деньги из ООО? Для этого рекомендуется использовать зарплату, займы, дивиденды и другие способы, которые мы рассмотрим в этой статье. Благодаря этому вы сможете защитить своё имущество в случае банкротства компании.

Рассмотрим пример. Прибыль ООО за месяц составила 220 000 рублей. Как легально вывести наибольшую сумму в свой карман?

Вывести через зарплату

Самый простой способ ­— выплатить себе зарплату. Стоит отметить, что государство только поддержит такое решение: вы официально работаете, а у него появляется возможность удержать 13% НДФЛ, 2,9% — страховка в случае потери нетрудоспособности, 5,1% — страховка от недугов (ФФОМС) и 22% отправятся в Пенсионный фонд. В результате вы на руки получите 147 400 рублей. Давайте проверим расчёты:

  • зарплата по договору — 147400/(87*100)=170000;
  • остальные налоги — 170000*(0,22+0,029+0,051)=50000;
  • 170000+50000=220000.

Заем у компании

Для срочного вывода средств отлично подойдёт заём у компании. Для этого вам нужно оформить договор займа с процентом. Благодаря этому вы снимете с себя все риски, которые связаны с получением экономической выгоды. В таком случае НДФЛ составляет 35% для граждан РФ и 30% — для иностранцев.

Также этот метод можно использовать для регулярного вывода. После перевода денег на счёт общества по договору процентного займа вы будете получать прибыль в виде процентов за использование средств. При этом размер процента можно установить самостоятельно. Предположим, вы отдаёте 220 тысяч рублей под 20% годовых. В конце года за использование средств вы получите 44 тысячи рублей, что составляет 3666 рублей каждый месяц.

Фиктивная сделка

Сразу стоит отметить, что этот способ получения прибыли является незаконным. В таком случае общество заказывает услугу у какой-то компании. Эта фирма выставляет счёта, а ООО их оплачивает. Но на самом деле работа выполняется частично или вовсе не предоставляется. При этом компания, оказывающая услугу, получает процент за участие в сделке.

Предположим, вы заказали создание сайта на 220 000 рублей. Фирма, которая будет выполнять заказ, является юридическим лицом, поэтому платит УСН 6% (13200 рублей). Но на самом деле сайт был сделан школьником, который взял готовый шаблон в интернете, немного его переделал и получил за это 5500 рублей. Таким образом осталось 201300 рублей.

После этого общество получает деньги с комиссией (предположим, 5%). В результате вы получите не 170000 (как если бы выводили зарплату), а 191235 рублей. Однако такой метод имеет минимум три подводных камня.

Во-первых, некоторые компании имеют фиктивную регистрацию и не возвращают деньги. Во-вторых, налоговая инспекция далеко не всегда верит в обоснованность таких расходов. И, в-третьих, участники фиктивной сделки могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Стоит отметить, что акулы бизнеса не сотрудничают с предприятиями, которые пользуются фиктивными сделками.

Поэтому подумайте: стоит ли разовая прибыль будущего развития ООО?

Заключение договора с ИП

Хотя этот метод законный, он имеет определенные риски. Вы заключаете договор с владельцем ИП на 6% УСН и каждый месяц выводите приблизительно 10-20 процентов прибыли (22—44 тысячи рублей). Во всех этих случаях предполагается, что индивидуальный предприниматель оказывает обществу определенные услуги. Например:

  • заключение договора на управление с 20% от прибыли (44 тысячи рублей);
  • индивидуальный предприниматель передаёт обществу право пользоваться логотипом, интернет-сайтом и так далее;
  • поиск клиентов, осуществление продаж за комиссию от сделки, запуск маркетинга и так далее — это агентский договор между ИП и ООО;
  • общество арендует у предпринимателя имущество (здание, транспортное средство или офис). В таком случае стоимость зафиксирована и не привязывается к прибыли. Также можно договориться о рассрочке и получать прибыль каждый месяц.

Таким образом вы заключите договор между взаимозависимыми лицами. Рекомендуется установить в нём рыночную стоимость и выводить не больше 10—20 процентов от прибыли.

Вывод средств через дивиденды

Это лучший способ вывода средств из общества с ограниченной ответственностью. Они выплачиваются из чистой прибыли и распределяются между учредителями соответственно долям в уставном капитале. При этом удерживаются 13% НДФЛ и отсутствуют страховые выплаты. Таким образом, при ежемесячном доходе в 220 тысяч вы будете получать чистыми 191400 рублей.

Но и в этом можно схитрить. Предположим, участник зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя на 6% и одновременно является учредителем общества с ограниченной ответственностью (в роли ИП). В таком случае с него будет взиматься взять не НДФЛ, а налог с предпринимательской деятельности.

Другими словами, он будет получать не 191400, а 206800 рублей. Но это только теория, на практике мы этот метод не используем.

Особенности дивидендов

Стоит отметить, что они начисляются один раз в квартал, а выплаты могут проводиться по требованию, но только с чистой прибыли общества. При этом годовые дивиденды можно получить в лучшем случае через 2 месяца после окончания отчётного периода. Дело в том, что в этот промежуток времени бухгалтерия закрывает баланс.

Именно по этой причине лучше всего использовать дивиденды для вывода средств в сочетании с другими способами. Благодаря этому обеспечивается регулярность и предсказуемость платежей. К примеру, вы можете выплачивать дивиденды от чистого дохода общества под 85%, а на оставшиеся проценты заключить лицензионный договор.

Стоит отметить, что процедура осуществления выплат имеет свои сложности, поэтому вам потребуется профессиональный бухгалтер. В его обязанности будет входить:

  • ведение учёта;
  • проверка прав на выплаты;
  • составление баланса;
  • расчёт чистой прибыли.

Существуют ситуации, в которых вы не имеете права выплачивать дивиденды. Они подробно описаны в 29-ой статье закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Подводим итоги

Существует 3 способа того, как легально вывести деньги из ООО. При прибыли в 220000 рублей вы получите:

  • 170 тысяч по зарплате;
  • 191235 по фиктивной сделке;
  • 191400 по дивидендам.

Также существуют и другие варианты вывода средств:

  • 3666 рублей по займу от учредителя;
  • 41360 рублей по договору услуг.

Лучше всего комбинировать несколько способов. Например, вы можете выводить средства через дивиденды один раз в квартал и договор на управление обществом. При этом самое главное — не забывать об осторожности. Дело в том, что налоговая следит за вашими действиями, особенно если вы платите мало налогов. Поэтому заранее подготовьте пакет документов для защиты и наймите профессионального бухгалтера.

Roistat — бонусный промо-код/купон на 2 000 руб!

ndpr.ru


Смотрите также