Казначейский счет для ооо как пользоваться


Казначейское сопровождение госконтрактов в 2018 году

Механизм казначейского сопровождения (оплата по госконтрактам только с санкции органов Федерального казначейства и через открытые в казначействе счета) используется для усиления контроля за целевым использованием бюджетных средств.

Казначейское сопровождение означает обязанность крупных получателей бюджетных денег открыть счета в Федеральном казначействе. Такой механизм предусмотрен для бюджетных средств, предоставление которых должно осуществляться с последующим подтверждением их использования в соответствии с условиями и целями, для которых они предоставлены. Поэтому такие деньги называют «целевые средства».

Казначейское сопровождение контрактов в 2018 году осуществляется в отношении целевых денег, которые предоставляются на основании:

  • госконтрактов на сумму более 100 млн. рублей;
  • соглашений о предоставлении субсидий и бюджетных инвестиций;
  • договоров о предоставлении взносов в уставный (складочный) капитал или имущество юридических лиц, источником финансового обеспечения которых они являются;
  • нормативных правовых актов, которые устанавливают порядок предоставления субсидий, но только если данными актами не предусмотрено заключение договора (соглашения) о предоставлении субсидии;
  • госконтрактов, которые заключают федеральные бюджетные или автономные учреждения на сумму более 100 млн. рублей, при этом обеспечением являются субсидии на иные цели или на капитальные вложения;
  • контрактов, договоров и соглашений, заключенных в рамках исполнения государственных контрактов, соглашений, контрактов учреждений.

Для гособоронзаказа казначейское сопровождение тоже обязательно.

Правила контроля госконтрактов

Казначейское сопровождение госконтрактов в 2018 году осуществляется по Правилам, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 30.12.2016 N 1552. Этот документ поясняет, что такое казначейское сопровождение контрактов.

Для осуществления операций с целевыми средствами территориальные органы Федерального казначейства (ТОФК) должны открыть счет в учреждениях Центрального банка РФ для учета денег юридических лиц, которые не являются участниками бюджетного процесса.

Получатели целевых денег (подрядчики и поставщики), в свою очередь, обязаны открыть лицевые счета в территориальных органах Федерального казначейства. На них будут зачисляться и с них будут списываться деньги.

Чтобы израсходовать их со своего лицевого счета, организация вместе с платежным поручением на оплату представляет в ТОФК заключенный госконтракт, а также иные документы, подтверждающие обязательства по расходованию целевых средств. Это могут быть накладная, акт приемки-передачи, счет-фактура.

Перечисление целевых денег не на лицевые счета в казначействе, а на банковские счета допускается только в определенных случаях. Например, для выполнения обязательств юридического лица по оплате труда и иных выплат в пользу работников.

При казначейском контроле в госконтракты должны быть включены определенные условия, в том числе обязанность поставщика (подрядчика):

  • открыть лицевой счет в ТОФК для осуществления операций;
  • предоставить в орган казначейства и государственному заказчику сведения об исполнителях (соисполнителях);
  • представить в ТОФК документы, предусмотренные правилами расходования целевых средств (накладных, актов и т.д.).

В платежных и расчетных документах и документах, которые подтверждают возникновение денежных обязательств, должен быть указан идентификатор госконтракта, казначейское сопровождение которого осуществляется по изложенным выше правилам.

Идентификатор госконтрактов

Идентификатор используется для определения контрактов и расчетов по ним. Он представляет собой двадцатизначный цифровой код, который присваивается заказчиком после формирования реестровой записи в реестре и сохраняется на протяжении действия договора.

Компании, которые реализуют товары в рамках контрактной системы закупок, должны указывать этот идентификатор в счетах-фактурах.

Казначейский контроль в гособоронзаказе

Казначейское сопровождение государственного оборонного заказа 2017 год сделал обязательным. Федеральное казначейство отслеживает деньги, которые выделены на исполнение контрактов по оборонному заказу. Сопровождению подлежат все платежи в рублях при расчетах по госконтрактам, которые заключены головными исполнителями с исполнителями или между исполнителями.

Исключение предусмотрено для госконтрактов, которые заключает Министерство обороны. Также казначейскому сопровождению не подлежат контракты, заключенные госзаказчиками при наличии банковского сопровождения или для обеспечения:

  • органов внешней разведки — инструментами разведывательной деятельности;
  • ФСБ — инструментами контрразведывательной деятельности;
  • «Росатома» — товарами, работами, услугами, связанными с ядерными боеприпасами и зарядами.

goscontract.info

Какие можно проводить платежи по казначейскому счету

, при этом проведение платежей по налогам с зарплаты осуществляется одновременно с зарплатой. 7. Что значит «Возмещение расходов» и по каким кодам оно проводится? 8. Как осуществить перечисление прибыли?

По контрактам, не относящимся к Гособоронзаказу, и не предусматривающим авансирование в размере 100% от суммы договора, прибыль оплачивается оплаты расходов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг по ценам (тарифам), подлежащим государственному регулированию. Перечень таких товаров, работ, услуг утверждается Правительством Российской Федерации; в) перечисления прибыли в размере, согласованном сторонами при заключении контракта и предусмотренном его условиями, после исполнения контракта и представления в уполномоченный банк акта приема-передачи товара (акта выполненных работ, оказанных услуг); ж) совершения разрешенных операций в соответствии с пунктами 2, 3, 9 и 10 статьи 8.

Порядок учета операций с денежными средствами при казначейской системе исполнения бюджетов и на счетах в банках

с 6 по 10 разряд — код распорядителя или получателя средств в Реестре получателей средств федерального бюджета; 11 разряд — резервный разряд (используется в порядке, установленном ОФК).

Порядок открытия и закрытия лицевых счетов Процедура открытия в ОФК лицевого счета учреждению состоит из несколько этапов: 1.

Включение организации в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета;

Вправе ли орган федерального казначейства требовать при производстве платежа от своего клиента — владельца лицевого счета в обязательном порядке заключение двухстороннего договора, на основании которого должно быть подготовлено платежное поручение?

Письмом Минфина России от 18 марта 2003 г. N 03-01/12-78 разъясняется, что документами, подтверждающими возникновение у получателя средств денежных обязательств, являются:

— при оплате за поставленные товары — накладная либо акт приемки-передачи основных средств, в случае приобретения их за плату у других организаций;

— при оплате за выполненные работы, оказанные услуги — акт выполненной работы или счет (либо счет-фактура, учитывая, что счет-фактура также является документом, подтверждающим факт оказания услуги).

Казначейское сопровождение контрактов

Долго не был урегулирован вопрос о том, каким образом в контракты следует включать условия о перечислении авансовых платежей на счета Федерального казначейства.

Программа разработана согласно методическим рекомендациям Минэкономразвития России и Минобрнауки России и полностью соответствует Профстандарту.

На самом деле вопрос надо ставить иначе. И даже не: — Как дальше работать со специальным счетом?, а: — Как работать с государственным оборонным заказом (далее — ГОЗ)?

Статья 14.49. Нарушение обязательных требований в отношении оборонной продукции (выполняемых работ, оказываемых услуг) – штраф до одного миллиона рублей. Статья 15.14. Нецелевое использование бюджетных средств — штраф от 5 до 25 процентов суммы средств, полученных из бюджета бюджетной системы Российской Федерации, использованных не по целевому назначению.

myeconomist.ru

Пошаговое руководство для юридических лиц по открытию лицевого счета неучастника бюджетного процесса в рамках казначейского сопровождения бюджетных средств в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу

 

Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу приветствует Вас в разделе «Казначейское сопровождение»

Вашему вниманию предлагается Пошаговое руководство, которое позволит Вам осуществить процесс открытия лицевого счета, установки системы электронного финансового удаленного документооборота - СУФД (при необходимости) за 5 рабочих дней и приступить к проведению платежей в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, контрактов, договоров, соглашений

Пошаговое руководство

для юридических лиц по открытию лицевого счета неучастника бюджетного процесса в рамках казначейского сопровождения бюджетных средств в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу

Обращаем Ваше внимание на возможность получения телефонной консультации по направлениям деятельности, закрепленным за Отделами Управления, по ссылке Список отделов, ответственных за направления деятельности по открытию и ведению лицевых счетов, установке СУФД.

Шаг 1. Определение необходимости открытия лицевого счета.

Необходимость открытия лицевого счета определяется:

·                    Статьей 5 Федерального закона от 01.12.2014 № 384-ФЗ «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»;

·                    Статьей 5 Федерального закона от 14.12.2015 № 359-ФЗ «О федеральном бюджете на 2016 год»;

·                    Статьей 5 Федерального закона от 19.12.2016 № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»;

·                    Статьей 5 Федерального закона от 05.12.2017 № 362-ФЗ «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

В случае, если необходимость открытия лицевого счета самостоятельно не установлена, обратитесь за консультацией в Отдел казначейского сопровождения по телефонам, указанным в ссылке выше.

Если необходимость открытия лицевого счета установлена, перейдите к Шагу 2.

Шаг 2. Определение места открытия лицевого счета и обслуживания, определение необходимости применения электронного документооборота (СУФД).

Для того чтобы определить Отдел Управления, в котором будет осуществляться обслуживание лицевого счета, необходимо позвонить в Отдел казначейского сопровождения по телефону 230-64-97. Сотрудники данного отдела после небольшого опроса по ситуации для открытия лицевого счета сообщат информацию о месте обслуживания лицевого счета.  Перейдите по ссылке Перечень лиц, отвечающих за казначейское сопровождение в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу и по телефонам, указанным для связи, необходимо обратиться к сотрудникам Отдела и записаться на Стартовую встречу (с указанием места, даты и времени).

Для определения необходимости применения электронного документооборота перейдите по ссылке  Целесообразность установки и использования ППО СУФД.

В ходе Стартовой встречи:

- принимаются документы от клиента

·        Заявление на открытие лицевого счета;

·         Карточка образцов подписей;

·        Копия государственного контракта (контракта, договора, соглашения); Договор об обмене электронными документами;

·        Договор присоединения;

·          Запрос программных средств (при необходимости подключения к СУФД);

- клиенту передаются в электронном виде на двух оптических носителях информации с возможностью однократной записи (взять с собой два CD‑R или DVD‑R диска) программные средства защиты информации, формуляры и учетные карточки лицензии на них на бумажном носителе, эксплуатационная и техническая документация, иные документы (могут быть записаны на носитель информации на основе флэш - карт – взять с собой);

- даются разъяснения по вопросам взаимодействия.

На Стартовую встречу приглашаются представители юридического лица из руководящего состава (генеральный директор (заместитель генерального директора), специалисты финансово-бухгалтерского направления, специалисты по защите информации и информационно-техническому сопровождению).

До проведения Стартовой встречи клиенту необходимо осуществить подготовку требуемых документов.

Для подготовки документов клиента для предъявления на Стартовой встрече для открытия лицевого счета перейдите к Шагу 3.

Шаг 3. Подготовка документов клиента для предъявления на Стартовой встрече для открытия лицевого счета.

Для подготовки пакета документов для открытия лицевого счета (Заявление, Карточка) перейдите по ссылкам:

·                    Образец заполнения Заявления на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса;

  ·                   Образец заполнения Карточки образцов подписей.

В пакет документов для открытия лицевого счета входит основание для открытия лицевого счета – копия государственного контракта, контракта, договора, соглашения, подлежащие казначейскому сопровождению;

Для подготовки документов клиента для предъявления на Стартовой встрече для установки к подключению к СУФД (при необходимости) перейдите к Шагу 4.

Шаг 4. Подготовка документов клиента для предъявления на Стартовой встрече для подключения к СУФД (при необходимости).

Для подготовки документов клиента для установки СУФД переходим по ссылкам:

·                    Типовой договор ЭД;

·                    Договор присоединения к Регламенту УЦ ФК;

·                    Документы для получения ППО Континент-АП (оформляются на бланке организации);

  ·                    Документы на выдачу средства ЭП, Средства создания запроса и эксплуатационной документации к ним (оформляются на бланке организации).

Обращаем Ваше внимание: Клиенты, получившие информацию об открытии лицевого счета в Отделе казначейского сопровождения, направляют подготовленные документы в электронном виде для предварительной проверки по электронной почте на адрес [email protected] Клиенты, получившие информацию об открытии лицевого счета в территориальных Отделах Управления, направляют документы для предварительной проверки по электронной почте на адреса, указанные в Перечне лиц, отвечающих за казначейское сопровождение в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу.

В случае принятия решения о документообороте с УФК на бумажном носителе Клиент сообщает об этом на соответствующий адрес электронной почты и направляет для предварительной проверки только документы для открытия лицевого счета.

После получения положительного результата проверки всех документов из Шага 3 и Шага 4 клиент приезжает на Стартовую встречу в Отдел Управления, в котором будет осуществляться открытие, обслуживание лицевого счета и передаёт оформленный пакет документов с сопроводительным письмом, содержащим полную опись представляемых документов.

Шаг 5. Стартовая встреча для представителей клиента.

Обращаем Ваше внимание, что приём документов осуществляется с 10-00 до 12-00. Выдача документов осуществляется с 14-00 до 16-30.

На Стартовой встрече:

·                    Даются разъяснения нормативных документов, применяемых при казначейском сопровождении;

·                    Проверяются предоставленные документы из Шага 3 и Шага 4 на наличие всех необходимых  документов и полноту и правильность заполнения реквизитов;

·                    В случае отрицательного результата проверки документов из Шага 3 Клиенту возвращается весь представленный пакет документов с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина возврата;

·                    В случае положительной проверки документов, указанных в Шаге 3 и при отрицательной проверке документов, указанных в Шаге 4 Клиенту возвращаются неверно оформленные документы, лицевой счет при этом открывается;

·                    Записываются на флэш-носитель клиента образцы документов для кассовых операций (Сведения о направлениях расходования целевых средств, платежные поручения), установки СУФД (Заявка на подключение пользователей организации к СУФД - Порталу, Протокол тестирования СУФД) и получения сертификатов ключей аутентификации ППО Континент-АП  и сертификатов ЭП (Согласие на обработку персональных данных, Доверенность Организации-заявителя, подтверждающая полномочия Заявителя, Доверенность от заявителя на Уполномоченное лицо);

·                    В случае отсутствия замечаний, Договор присоединения, Договор ЭД принимается для подписания;

·                    На оптических носителях с возможностью однократной записи (CD‑R, DVD-R), предоставляемых клиентом, выдаются средства ЭП, Средства создания запроса, ППО Континент‑АП, эксплуатационная и техническая документация к ним, формуляры и учетные карточки лицензии передаются на бумажном носителе, с одновременным подписанием журналов учета средств защиты информации и эксплуатационной документации к ним;

·                    Клиенту представляется закрепленный за ним операционист и выдаются контактные данные.

После открытия лицевого счета посредством электронной почты Клиенту сообщается дата и время следующего посещения (не позднее чем через 2 дня после первого посещения), а также номер лицевого счета. Клиент указывает лицевой счет в проектах документов для кассовых операций.

Шаг 6. Второй визит клиента в Отдел Управления.

Во второй визит осуществляется получение документов об открытии лицевого счета (выписка из лицевого счета, информационное письмо об открытии лицевого счета и о банковских реквизитах лицевого счета клиента), подписанных Договора присоединения к Регламенту УЦ ФК и Типового договора ЭД.

Клиент предъявляет:

1. Оформленный пакет документов для получения сертификата ключа аутентификации ППО Континент-АП:

·                    Заявление на сертификат на бумажном носителе (генерируется с использованием ППО Континент-АП);

·                    Файл запроса на сертификат в электронном виде на отчуждаемом носителе информации (генерируется с использованием ППО Континент-АП);

2. Оформленный пакет документов для получения сертификата ЭП (Ссылка на образцы документов):

·                    Согласие на обработку персональных данных;

·                    Заявление на сертификат на бумажном носителе (генерируется с использованием Средства ЭП, Средства создания запроса – АРМ Генерации ключей);

·                    Файл запроса на сертификат в электронном виде на отчуждаемом носителе информации (генерируется с использованием Средства ЭП, Средства создания запроса – АРМ Генерации ключей);

·                    Заверенная копия СНИЛС;

·                    Заверенная копия страниц паспорта;

·                    Заверенная копия свидетельства о постановке на учёт физического лица в налоговом органе;

·                    Доверенность Организации-заявителя, подтверждающая полномочия Заявителя.

В случае получения в дальнейшем сертификата Уполномоченным лицом дополнительно:

·                    Доверенность от заявителя на Уполномоченное лицо;

·                    Согласие на обработку персональных данных от Уполномоченного лица;

3. Заявка на подключение пользователей организации к СУФД – Порталу

4. Проекты документов для кассовых операций:

·                    Сведения о направлениях расходования целевых средств (при необходимости);

  ·                    Платежные поручения.

Документы, указанные в пунктах 1-3, представляются с сопроводительным письмом, содержащим полную опись представляемых документов.

В случае отрицательного результата проверки представленных документов Клиенту возвращается представленный пакет документов с приложением мотивированного отказа, в котором указывается причина возврата.

В конце второго визита назначаются дата и время третьего визита клиента в Отдел Управления.

Шаг 7. Третий визит клиента в Отдел Управления.

В третий визит клиента в Отдел Управления осуществляется:

·                    Получение сертификата ЭП и простановка подписей во всех необходимых журналах, связанных с выдачей ЭП;

·                    Получение сертификата ключа аутентификации ППО Континент-АП и простановка подписей во всех необходимых журналах, связанных с выдачей данного сертификата;

·                    Получение руководства об обеспечении безопасности использования электронной подписи;

·                    Получение информации о первоначальном пароле учетных записей пользователей СУФД;

·                    Предоставление клиентом Актов установки средства ЭП;

По итогам трех встреч в течение 5 рабочих дней клиенту открыт лицевой счет в Отделе Управления, получены сертификаты ЭП, сертификат ключа аутентификации ППО Континент-АП, информация об учетных записях СУФД, подготовлены и проверены документы для проведения кассовых операций.

Если у клиента имеется необходимость проведения срочных платежей – документы предоставляются на бумажном носителе с обязательным предоставлением документов на машинном носителе.

Для начала работы с применением электронного документооборота клиенту необходимо обменяться с Отделом Управления тестовыми электронными документами посредством СУФД, оформить и подписать Протокол тестирования, направить его с сопроводительным письмом в Отдел Управления.

После этого клиент может осуществлять электронный документооборот с Отделом Управления.

piter.roskazna.ru


Смотрите также